+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Содержание

Заявление на возврат НДФЛ

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Каждый гражданин, который работает на основании трудового договора, платит налоги государству, действуя с учетом установленного подоходного налога, может частично вернуть налог в случае наличия определенных обстоятельств.

Главные моменты

Важно! Только те граждане, которые ведут рабочую деятельность по трудовому договору и выплачивают подоходный налог, могут вернуть себе часть уплаченного налога. Другие предприниматели лишены подобного правила.

Возврат НДФЛ принято называть вычетом, причем он может быть имущественным или социальным. Они предоставляются, только если прибыль облагается по ставке в тринадцать процентов.

Возврат налога представляет сложную процедуру бюрократии, предполагающую обязательное предоставление установленного пакета документов. Нужно отметить, что налогоплательщик может вернуть внесенный налог в течение нескольких лет, но при этом в ИФНС документы следует подавать в ежегодном порядке.

Каким бывает возврат налога

Возврат может быть проведен на основе социального и имущественного вычета. Какие особенности нужно отметить:

  1. Социальные вычеты предлагаются за совершение действий, являющихся социально значимыми.
  2. Имущественные вычеты действительны, если налогоплательщик проводит операции с недвижимостью. Однако тут есть важный нюанс: должна присутствовать возможность доказать наличие имущественных прав на транспортное средство. 

Особенности обращения

В большинстве случаев предполагается обращение в налоговый орган по месту нахождения недвижимости или в налоговую инспекцию по месту своего жительства. В обязательном порядке нужно приложить определенные документы.

  1. Декларация. Для заполнения документа должна соблюдаться государственная форма 3-НДФЛ.
  2. Заявление на получение налогового вычета.
  3. Официальное заявление для проведения процедуры.
  4. Гражданин должен подтвердить собственные расходы за установленный период времени.

Для того чтобы правильно заполнить декларацию, на основании которой будет приниматься соответствующее решение о положительном или отрицательном решении, рекомендуется использовать справку по форме 2-НДФЛ. Нужно отметить возможность скачать образец 2017 года, в результате чего будет составлено впечатление относительно заполняемого документа.

Предупреждение! Возвращение налога может быть у работодателя или через налоговую службу. Важно отметить возможность возврата налога по истечении нескольких лет (ограничение — 3 года), а также за текущий год.

За текущий год возврат НДФЛ происходит только при приобретении квартиры или комнаты. В остальных случаях вычеты могут представляться только за прошедшие несколько лет.

После того как было составлено официальное письмо в налоговую службу и рассмотрено, проводится камеральная проверка в течение трех месяцев. При этом срок начинается со дня, когда был представлен каждый заполненный бланк.

Для того, чтобы успешно решить существующие вопросы с документами, рекомендуется использовать образец 2017 года для составления документа, ведь вся документация должна быть составлена на основе действующего законодательства, так как только в этом случае счета могут быть изменены.

После проведения камеральной проверки вычет может быть предоставлен или же будет получен отказ в проведении процедуры.

В течение последующих трех месяцев должен быть произведен возврат налога, причем для этого используются счета сберкнижки. Нужно отметить, что использование сберкнижки представляет собой легкий и удобный способ. В большинстве случаев возврат требует от шести до восьми месяцев, причем процедура может быть растянута до одного года.

Внимание! Возврат налога определяется Налоговым законодательством Российской Федерации. Социальный вычет определяется статьей 219 НК РФ, имущественный вычет статьей 220 НК РФ.

Причины для возврата налога

Предоставление вычета может быть осуществлено только после того, как было обработано письмо в налоговую инспекцию, и каждый заполненный бланк был оформлен правильно. Нужно отметить возможность скачать образец 2017 для того, чтобы ускорить решение документальных вопросов для любых КБК.

Нужно отметить, что социальный вычет предоставляется налогоплательщику только в определенных ситуациях. Итак, какие обоснования должны существовать для того, чтобы счета налогообложения были изменены:

  1. Осуществлялись пожертвования в социальные организации, а также реабилитационные центры некоммерческого вида.
  2. Проходил платное обучение. Кроме того, гражданин мог оплачивать обучение на очной форме на основании контракта с учебным заведением.
  3. Были использованы платные медицинские услуги или оплачивалось лечение родителей, детям, супругу, подопечным. При этом лечебные мероприятия должны проводиться на основании договора.
  4. Были заплачены взносы на основе договора негосударственного пенсионного обеспечения за себя или за близких родственников.
  5. Были оплачены дополнительные взносы для накопительной части трудовой пенсии. При этом взносы могут касаться только определенного человека.

Имущественный вычет может быть представлен только за текущий год. В этом случае также требуются определенные обстоятельства, а именно проведение операций с недвижимостью.

  1. Продажа имущества или доли в ней, части уставного капитала, земельного участка.
  2. Строительство нового дома в индивидуальном порядке.
  3. Приобретение комнаты или квартиры, дома, земельного участка.
  4. Ремонт жилой недвижимости, которая принадлежит по имущественным правам.

Как составить заявление по форме 3-НДФЛ

Для того, чтобы присутствовала возможность возвращения подоходного налога, в налоговую инспекцию следует сдать документы, причем предполагается учет кбк (кодов бюджетной классификации) с целью соблюдения законодательства РФ. Итак, какие документы требуются.

Нужно отметить, что в конце статьи вы можете скачать образец 2017 года для того, чтобы понять, как должен выглядеть заполненный бланк.

Какая информация должна в обязательном порядке присутствовать в документе:

  1. Полное и правильное наименование налоговой службы.
  2. ФИО руководителя налоговой службы.
  3. Личные данные: Ф.И.О, ИНН, адрес проживания, номер телефона, адрес электронной почты.

Если вы решите скачать и понять, как выглядит образец 2017, вы обязательно поймете, что «тело» заявления также является важным.

  1. Просьба вернуть НДФЛ.
  2. Период, за который должен быть возвращен налог.
  3. Сумма, которая должна быть возвращена.
  4. Причина, позволяющая провести процедуру. Нужно отметить, что в этом случае решение и возможности во многом определяются КБК. При этом нужно указать тип вычета, а именно социальный или имущественный.
  5. Расчетный счет, на который должны быть перечислены денежные средства. В большинстве случаев выплаты происходят на Сбербанк, но на самом деле наименование банка может быть другим. Ограничения отсутствуют.
  6. Реквизиты финансово-кредитного учреждения: полное и правильное наименование, ИНН, КПП, БИК, корреспондирующий счет. Кроме того, можно воспользоваться сберкнижкой, указав ее название и номер.
  7. Дата, а также подпись налогоплательщика.

Вы можете использовать образец 2017 года для того, чтобы понять, как заполнять бланк, понимать важность КБК, но при этом основным документом для предоставления вычета является декларация 3-НДФЛ. Неправильно заполненный документ сразу же предполагает отказ, потому внимательно изучите образец 2017 декларации и следуйте ему.

Заявление на возврат НДФЛ будет положительно обработано, только если присутствует причина для вычета и документальные вопросы решены правильно.

Внимание! Актуальные формы бланков можно скачать на официальном сайте Налоговой Службы РФ https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/

Источник: https://blanki.mwmoskva.ru/buhgalteriya/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-blank-2017-skachat-besplatno.html

Бланк заявления на возврат

Заявление может быть подано по форме установленной ФНС, либо в свободной форме, но в этом случае потребуется удостовериться, что все необходимые поля указаны. Мы рекомендуем использовать форму ФНС, это гарантирует отсутствие ошибок, форму заявления можно заполнить  в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Ниже на странице представлены образцы обоих вариантов заявления на возврат.

Порядок подачи заявления о возврате

Для того чтобы воспользоваться вычетом необходимо, в частности, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ с указанием налоговой базы, налогового вычета и суммы НДФЛ для возврата.

Заявление о возврате можно подать в течение трех лет со дня уплаты суммы налогов. Заявление лучше подать вместе с декларацией, это может сократить срок возврата налога.

Пока заявление о возврате подоходного налога не будет подано, денежные средства не будут возвращены, даже если в декларации 3-НДФЛ будет указана переплата и сумма НДФЛ к возврату.

Порядок заполнения заявления по установленной форме

На  первой странице указываем сведения о сумме, виде налога и плательщике.

  • В самом верху указывается «ИНН».
  • Для физических лиц поле «КПП» не заполняется.
  • В строке “Номер заявления” указывается  «1», в случае если подается единственное (первое) заявление в текущем году. Для каждого следующего заявления в этом же году указывается  соответствующий номер – 2, 3 и т.д.
  • В  строке “Представляется в налоговый орган (код)” необходимо указать код налогового органа, в который подается заявление. Узнать код можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС. Обычно нужно указать  налоговый орган по месту жительства.
  • В строке “Полное наименование организации …” укажите  свои фамилию, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами. При этом каждая буква вписывается в отдельной клетке.
  • В поле «Статус плательщика» указывается  “1”.
  • В поле «На основании статьи» указывается  “78”.
  • В поле «Вид суммы»: указывается  “1”. 
  • В поле  «Характер платежа к возврату»  указывается  “1”. 
  • В поле  «Размер суммы к возврату» указывается сумма налога к возврату, указывается по данным строки 050 разд. 1 декларации 3-НДФЛ.
  • В поле  «Налоговый (расчетный) период (код)» для вычета за  2019 год, указывается код “ГД.00.2019”.
  • В строке “Код по ОКТМО” указывается ОКТМО муниципального образования, на территории которого была уплачена излишняя сумма НДФЛ. Узнать код ОКТМО вашего региона можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС.
  • В строке “Код бюджетной классификации” укажите КБК для НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110 – указываемый в 2019-2020 годах.
  • В ячейке “Заявление составлено на __ страницах” указывается количество заполненных страниц заявления.
  • В ячейке “с приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах” при наличии соответствующих документов отражается суммарное количество листов подтверждающих документов, договоров, копий чеков и пр.
  • В разделе “Достоверность и полноту сведений подтверждаю” указывается значение “1”, если заявление подается вами лично, либо “2”, если заявление подается вашим представителем.
  • Далее указываются фамилия, имя, отчество представителя, а в поле за ним – номер контактного телефона. Если подача производиться лично, то укажите свои контакты.
  • Поле “Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя” заполняется если заявление подается по доверенности вашим представителем.
  • В поле “Подпись” расписывается тот кто подает заявление, и заполняет поле «Дата».
  • Поля в разделе “Заполняется работником налогового органа” заполнять не нужно.

На второй странице указываются реквизиты счета в банке для получения возврата НДФЛ.

  • Вверху в полях повторно указывается ИНН,  и ФИО.
  • Далее заполняются данные о счете в банке, на который будет отправлен возврат суммы  НДФЛ. Заполняются: наименование банка, вид счета, БИК банка. Эту информацию лучше всего запросить непосредственно в банке.
  • В поле “Номер счета” укажите значение “1” и внесите соответствующий номер счета.
  • В ячейке “Получатель” укажите  значение “2” и внесите свои ФИО.

Третья страница заполняется в случае, если на предыдущих страницах не было возможности указать свой ИНН.

На данной странице указываются персональные данные:

  • фамилию и инициалы (отчество – при наличии);
  • код документа, удостоверяющего личность (например, 21 – паспорт гражданина РФ, 07 – военный билет), и его реквизиты – серию, номер, дату выдачи и кем он выдан.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ

  • Наименование и код налогового органа, в который подается заявление.
  • Основание получения вычета.
  • Сведения о заявителе на возврат (ФИО, ИНН, данные паспорта, адрес регистрации).
  • Данные о банковском счете для получения возврата.
  • Дата и подпись.

Источник: https://blanker.ru/doc/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.

 

 Скачать бланк заявления на вычет (pdf)

Скачать в формате excel (xls)

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.

4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.8. Налоговый период.

Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.10.

Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех – 18210102010011000110.

11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке.

Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

Главным вопросом останется вид счета (код):02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 – если на депозит или вклад.

15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка. Надеемся вы извлекли максимум пользы от нашего ликбеза и без труда сдадите декларацию 3-НДФЛ и вернете свои 13%, благодаря сайту deklaracia3ndfl.ru.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet.html

Бланк заявления на возврат ндфл 2017-2019 года – как заполнить и сдать – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Как написать заявление на возврат НДФЛ в 2019 году – вопрос существенный. Неправильное оформление документа приведет к отказу возврата налоговой инспекцией. Чтобы этого не произошло, посмотрите и скачайте наш образец заявления, а также поэтапный порядок его заполнения.

НК РФ в 2019 году позволяет физическим лицам в отдельных случаях возвращать себе уплаченный НДФЛ или часть его. Для этого пишется заявление на возврат НДФЛ, образец которого вы сможете посмотреть и скачать дальше.

Порядок предоставления возврата НДФЛ в 2019 году

Причин, по которым физлицо сможет вернуть себе часть подоходного налога, существует несколько:

  • Ошибка организации, уплачена большая сумма;
  • Нерезидент РФ стал резидентом. Из-за разницы в ставке налога у ФНС возникает задолженность;
  • Работник получил право социального вычета (оплата обучения, лечения и т.д.);
  • У сотрудника есть право на имущественный вычет (покупка квартиры).

У физлица есть два варианта:

  1. Потребовать возврат у организации. Но тогда она с ведома ФНС лишь уменьшит последующую налоговую базу;
  2.  Подать заявление непосредственно в территориальное отделение налоговой инспекции, и получить «живые» деньги.

В последнем случае физик пишет заявление на возврат НДФЛ. Его образец 2019 можно скачать ниже. Делается это с момента, как право на вычет было зафиксировано в графе 050 первого раздела справки 3-НДФЛ. Возвращается налог, уплаченный не более трех лет назад.

Заявление разрешается писать в свободной форме или на бланке КНД 1150058, утвержденном ФНС. Отвезти заявление можно лично, либо через официального представителя. Принимаются также просьбы о возврате через интернет и по почте.

Как писать заявление в свободной форме на возврат НДФЛ

Строгих указаний к заявлению в свободной форме у налогового ведомства нет. Но есть ряд обязательных позиций, которые должны присутствовать в документе:

  • Наименование или код налогового отделения;
  • ФИО физлица, данные паспорта, ИНН, место прописки, контактные данные;
  • Причина и обоснование возврата;
  • В какой банк перечислять деньги, номер счета и банковской карточки;
  • Подпись и дата составления заявления.

Что указывать в заявлении на бланке ФНС на возврат НДФЛ

Если вы решили отдать в налоговую стандартную форму (КНД 1150058), утвержденную ФНС приказом N ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 (в редакции от 30 ноября 2019), посмотрите, как и что в ней писать.

Начнем с титульного листа.

СтрокаЧто и как нужно вписать
ИНН, КПП ИНН ставят все, КПП только компании
Номер заявления и код ФНС
  • Если это первое заявление в 2019, то 1 (либо по порядку).
  • Код налоговой пишется тот, куда отправите заявление.
  • После чего в длинных строчках пишите ФИО или полное название фирмы (смотрите образец)
Статус налогоплательщика, ст. НК РФ и причина возврата
  1. Статус – 1, ст. НК – 78
  2. Причина возврата: 1 – если переплатили вы, 2 – если лишнее стребовала налоговая, 3 – вы требуете возмещение.
  3. В следующей клеточке тоже 1, так как нужно вернуть налог.
Размер НДФЛ Указываете только требуемую к возврату сумму в рублях и копейках.
Код налогового периода
  • Если лишняя сумма возникла в 2018, то ГД.00.2018;
  • Если в 2019, то ГД.00.2019;
  • Если возврат делается за конкретны й месяц, например, за февраль, тогда МС.02.2019
ОКТМО и КБК Эти коды можно посмотреть в первом разделе формы 3-НДФЛ
Количество листов в заявлении Пишется в формате 000. Соответственно, если три листа, то будет 003.
Левый блок титульного листа (правый не заполняйте) Повторите свое ФИО. Предприятия указывают ФИО руководителя. Далее телефон с кодом города, дата и подпись.

Следующим по очереди оформляется лист с банковскими данными. В самом верху также как и в первый раз пропишите ИНН (КПП для фирм) и ФИО.

  • Имя банка – отмечаете тот, на карточку которого вы хотите получить деньги;
  • Вид счета – расшифровка дается в сноске к бланку: 01 – расчетный, 08 – лицевой;
  • БИК берете на сайте отделения вашего банка;
  • Получатель – ФИО для физлица, полное название компании для юрлиц;
  • КБК и номер лицевого счета смотрите на пластиковой карте;

Самый маленький раздел формы – это третий.  В нем в очередной раз указываете фамилию и инициалы. Здесь же нужно оставить свои паспортные данные или иного документа, подтверждающего вашу личность.

Для паспорта код вида документа – 21.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2019 года

Когда в 2019 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц? Правда ли, что в 2019 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах. Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Что можно сделать с переплатой по НДФЛ

Осуществить в 2019 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

  • организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;
  • организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
  • ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

 Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, не позднее трех лет со дня уплаты налога подайте в ИФНС заявление, выписку из регистра по НДФЛ и платежное поручение об уплате налога (Письмо ФНС от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@). 

Почему зачет в счет будущих платежей по НДФЛ нежелателен

НДФЛ – это подоходный налог, который работодатели вносят за своих сотрудников в качестве налогового агента. Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников.

Платить налог за счет собственных средств налоговые агенты нельзя в силу пункта 9 статьи 226 НК РФ. Это подтверждается Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085. Поэтому поступивший досрочно НДФЛ некоторые ИФНС расценивают как «ошибочный» платеж. И даже не считают его налогом.

А поэтому его и нельзя зачесть в счет будущих начислений по НДФЛ.

Источник: https://abmrsk.ru/lgoty-i-subsidii/blank-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl-2017-2019-goda-kak-zapolnit-i-sdat.html

Бланк, форма и образец заявления на возврат НДФЛ

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат НДФЛ требуется при оформлении налогового вычета по любому из положенных оснований. Документ заполняется по установленному образцу, а порядок предоставления определяется законодательством, в зависимости от выбора способа возмещения части потраченных средств. Но если с физлица не удерживался подоходный налог, то он не может оформить вычет.

Заявление на возврат налога порядок заполнения

Порядок заполнения заявления о возврате НДФЛ определен законодательством. Но оно может быть представлено в свободной форме. Рекомендованный образец и правила оформления утверждены Приказом ФНС №MMB-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Общие правила

Несмотря на то, что заявление на возврат подоходного налога может быть составлено по своему усмотрению, в нем в обязательном порядке должны быть отражены следующие сведения:

  • наименование территориального отделения ИФНС, в которое подаются документы для получения вычета, в том числе декларация;
  • основание возврата части потраченных средств (имущественный, социальный, стандартный и др. виды вычетов);
  • личные данные налогоплательщика (в соответствии с паспортными данными);
  • номер расчетного счета, на который необходимо провести платеж при положительном решении камеральной проверки;
  • указание периода, за который требуется произвести расчет;
  • дата, подтверждающая момент предоставления документов в налоговую;
  • подпись, визирующая бланк заявления.

Все данные размещаются на нескольких листах шаблона документа. Обязательны к заполнению первые два из них, так как именно они отражают сведения о положенном вычете, его основании, личные данные налогоплательщика и реквизиты счета для осуществления перевода начисленной суммы.

Независимо от количества положенных вычетов, на которые претендует гражданин, заявление может быть составлено одно на все, с указанием общей суммы к возврату.

В ряде случаев, все-таки потребуется оформление бланка документа на каждый вычет отдельно:

  • возврат НДФЛ оформляется за несколько налоговых периодов;
  • при возврате разных видов налогов (подоходный, транспортный и др.);
  • при возврате средств по разным кодам ОКТМО (у разных работодателей);
  • при повторной подаче документов, в связи с их отклонением из-за допущенных ошибок, неточностей или несоответствия документов.

Каким способом внести сведения в бланк, налогоплательщик вправе выбрать самостоятельно:

  • заполнить от руки;
  • напечатать на компьютере.

Но подпись должна быть поставлена заявителем собственноручно.

Первый лист заявления титульный

Первым листом в заявлении является титульная страница. Какие сведения здесь требуется внести:

  1. ИНН налогоплательщика, в соответствии с подтверждающим документом.
  2. Номер листа, в формате трехзначного числа «001».
  3. Порядковый номер подачи заявления, при первичном оформлении – «1».
  4. Код территориального отдела ИФНС, в который подаются документы на возврат.
  5. ФИО, если заполнение от руки, то данные следует вносить печатными буквами.
  6. В соответствующем поле необходимо указать статус заявителя, в данном случае – «1».
  7. В следующих нескольких строках требуется указать основание возврата – номер статьи НК и код необходимой операции. В данном случае: ст. 78 и «1», «1» — возврат излишне уплаченной суммы налога.
  8. Для указания суммы отведена отдельная графа, в которой необходимо отразить цифру, аналогичную в декларации 3-НДФЛ.
  9. Период, за который возвращается НДФЛ фиксируется в виде двух букв – «ГД» и двух цифр «00», означающих, что расчет осуществляется за налоговый период – календарный год. Следующие 4 клеточки – год, за который оформляется вычет.
  10. Остается внести код ОКТМО и КБК.
  11. Внизу страницы фиксируется количество страниц в заявлении и количество листов прилагаемых документов. Но так как все документы являются приложением к декларации, в данном поле проставляются прочерки.

В последнюю очередь заполняются сведения о том, кто предоставляет документы, сам налогоплательщик или его представитель по доверенности (код «1» или «2» соответственно). От этого зависит дальнейшее оформление – фиксируются контактные данные физлица или номер доверенности и ФИО уполномоченного представителя.

Второй лист заявления банковские реквизиты

Заполнения второго листа заявления предназначено для отражения банковских реквизитов, необходимых для перечисления средств налогоплательщику, после рассмотрения заявки. Но здесь требуется продублировать ФИО заявителя и его ИНН.

Далее вносятся реквизиты, которые можно взять в отделении банка, обратившись с запросом, или в личном кабинете, если оформлена регистрация на сайте банка.

Порядок заполнения второго листа заявления, следующий:

  1. Повторно вписывается номер ИНН и ФИО.
  2. Указывается номер страницы – «002».
  3. Далее необходимо указать название кредитно-финансового учреждения и вид счета в кодовом формате («01» — расчетный счет, «02» — при перечислении на карту или на счет до востребования, «07» — счет по вкладам).
  4. В отведенном поле вписывается БИК и номер счета заявителя, при этом в полях нужно проставить коды: чей счет «1» — налогоплательщик и кто получатель «2» — физлицо.
  5. Третий раз вписываются ФИО полностью.

Заполнять данные КБК получателя и номер лицевого счета не нужно.

Банковские реквизиты должны принадлежать получателю вычета, а не его родственникам. В этом случае заявление не будет удовлетворено.

Третий лист заявления личные данные

Третий лист не требуется оформлять, если в титульнике указан ИНН. При его отсутствии, на последней странице необходимо вписать паспортные данные заявителя:

  1. Номер листа – «003».
  2. ФИО налогоплательщика.
  3. Номер кода вида документа, в соответствии с классификатором, утвержденным Пр. ФНС №ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017г. («21» — паспорт, «03» — свидетельство о рождении, «07» — военный билет, «10» — паспорт иностранца).
  4. В оставшихся графах необходимо внести данные документа, удостоверяющего личность.

КБК и ОКТМО

Что такое КБК и ОКТМО, которые требуется внести на титульном листе, рассмотрим подробнее. Это в первую очередь, установленные законодательством виды кодов.

OKTMO – представляет собой общероссийский классификатор территорий MO. При заполнении он должен совпадать с номером, указанным в декларации (в 1 разделе – стр. 030 и на листе А – стр.050).

KБK -код бюджетной классификации, это шифр из 20 цифр, которые отражают цепочку поступлений в госбюджет. Соответственно, каждой финансовой операции, связанной с движением денежных средств, присваивается свой КБК. Для заполнения заявления на возврат НДФЛ подходит код — 182 1 01 02010 01 1000 110.

При составлении заявления в свободной форме, вносить ОКТМО и КБК не требуется. Соответствующие поля внесены только в рекомендованном ФНС образце.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Рассмотрим образец составленного заявления на излишне удержанный НДФЛ:

В представленном заявлении, гражданин Терехов Михаил Александрович запрашивает возврат сам лично, по затратам, которые относятся к социальному вычету. В связи с тем, что в титульнике указаны требуемые данные, в том числе ИНН, то 3-й лист не заполнен, кроме номера страницы и ФИО заявителя.

Бланк заявления

Шаблон для предоставления сведений в свободной форме может выглядеть следующим образом:

Образец бланка заявления, рекомендованный приказом ФНС, состоит из 3-х листов (001, 002, 003):

Как сдать заявление на возврат в инспекцию

Заполненная форма заявления должна быть предоставлена в территориальное отделение ИФНС по месту жительства налогоплательщика, или по месту нахождения жилья (при оформлении имущественного вычета).

Гражданин, претендующий на возврат части затраченных средств, вправе воспользоваться одним из двух вариантов подачи сведений:

  • предоставить пакет документов в территориальное отделение ФНС лично или через представителя;
  • направить материалы по почте.

При подаче заявления самостоятельно, бланк оформляется в двух экземплярах. Один из них сдается инспектору, второй, с указанием даты приема пакета документов, остается у налогоплательщика.

Отправить письмо по почте лучше всего ценным письмом с описью и уведомлением о вручении. Датой подачи декларации в налоговую считается день отправки конверта. В подтверждение данного факта у заявителя остается на руках квитанция. В уведомлении, которое после получения почты адресатом, вернется отправителю, будет стоять дата вручения конверта.

На рассмотрение декларации и приложенных документов по закону отводится 3 месяца. Только после этого начинается отсчет одного месяца для поданного заявления. Поэтому его можно предоставить либо одновременно с декларацией, либо по истечении камеральной проверки.

Пример

Рассмотрим пример заявления на вычет, гражданина Морозова И.А:

  1. Заявление подается первый раз – «1».
  2. Код территориального отделения ИФНС – «5001».
  3. В каждой отдельной строке указывается ФИО полностью – МОРОЗОВ ИГОРЬ АНДРЕЕВИЧ.
  4. Статус физлица – «1» (налогоплательщик).
  5. Номер статьи для возврата излишне уплаченного НДФЛ – 78.
  6. Код указания требуемой операции «1» — возврат налога.
  7. Прописывается сумма (должна совпадать с указанным значением в 3-НДФЛ) – 27865 р.78 коп.
  8. Период, обозначенный в виде 8 символов – «ГД.00.2019».
  9. ОКТМО – 6170100—.
  10. КБК для данного вида финансовой операции всегда – 18210102030011000110.
  11. В разделе «Достоверность сведений подтверждаю» отмечается код «1», свидетельствующий о том, что заявление подает налогоплательщик лично. Следовательно заполнять строки о документе, подтверждающем полномочия представителя, не требуется.
  12. Вписываются контактный номер телефона Морозова И.А. в формате +79101111111.
  13. Ставится подпись гражданина и дата подачи заявления в налоговую – 16.03.2020 г.
  1. Далее заполняется второй лист. В нем дублируются номер ИНН и ФИО налогоплательщика. В остальных полях вносятся реквизиты расчетного счета, на который необходимо перечислить сумму к возврату. В том числе, вид счета – «02», БИК – 041708602 и номер счета – 42817819310000148198.
  2. КБК получателя и номер лицевого счета не заполняется.
  1. Если бы ИНН в титульном лист не был прописан, то потребовалось бы заполнить паспортные данные на 3 стр. следующим образом:

Каждый лист нумеруется в трехзначном формате 001,002,003. Последняя страница должна быть включена в состав заявления, даже если не заполняется.

Заключение

Для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно воспользоваться образцом, утвержденным приказом ФНС. Но допускается оформление документа в свободной форме.

В любом случае в нем обязательно должны быть указаны данные налогоплательщика, основание вычета и реквизиты банка для перечисления положенных средств.

Предоставить в налоговую оформленный бланк можно лично налогоплательщику (в том числе через представителя по доверенности), или направить почтой ценным письмом с описью и уведомлением. На рассмотрение заявки отводится месяц, с момента завершения камеральной проверки по предоставленным документам.

Вам также может понравиться

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl/

Бланк заявления на возврат налогового вычета: нюансы заполнения документа

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Первичные документы > Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют НДФЛ в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований.

Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета.

Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.

Основные нюансы

Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.

Налоговый вычет

НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги в виде вычета только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.

Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в декларацию 3-НДФЛ на получение возмещения по налогу.

Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.

Каким бывает возврат?

Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:

  • социальный
  • имущественный
  • стандартный

Социальные вычеты — это возмещение НДФЛ, которое предоставляют за обучение или медицинские услуги на себя и своих родных.

Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.

Порядок обращения

Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:

Обращение в налоговую

  • декларацию 3-НДФЛ
  • заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
  • документы, по которым были проведены все расходные операции (платежные документы, квитки)
  • документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)

Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя справки 2-НДФЛ за тот период, за который подается декларация.

Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.

На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.

Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.

Социальный вычет

Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:

Вычет на учебу

  • вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
  • учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
  • пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
  • переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
  • перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя

Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.

Возмещение налога с имущества

Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:

  • соорудил новое частное домовладение
  • приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
  • отремонтировал свое жилье

Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ

Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.

В заявлении работник указывает такие сведения:

  • полное название ИФНС, куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
  • полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
  • полное свое ФИО
  • свой ИНН
  • адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail

Скачать заявление на возмещение налога [887.67 KB]

Далее, в основном тексте заявления рабочий указывает такие сведения:

  • прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
  • срок, за который подавалась декларация
  • сумму части НДФЛ к возмещению
  • причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
  • номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
  • банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
  • дату и личную подпись

После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.

Декларация

Главный документ, по которому предоставляют вычет, — это декларация 3-НДФЛ. Ее оформление для сотрудника-новичка в этом деле является непростым делом. Если сотрудник неправильно заполнил такую декларацию, инспектор ИФНС вправе отказать ему в рассмотрении документов.

Форма декларации есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.

При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.

Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.

Налог НДФЛ

Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.

Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:

Налог на доходы

  • по благотворительной деятельности – 25% от своей ЗП
  • за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
  • за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
  • за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.

По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:

  • при приобретении нового жилья – 260 000 руб.
  • при строительстве своего дома – 260 000 руб.
  • если есть % по ипотеке – 390 000 руб.

Необходима ли оплата госпошлины?

Госпошлина – это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.

Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.

Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет

Через свой Личный онлайн-кабинет, который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.

Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:

  • скан рукописного заявления
  • файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
  • xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете

Подача через интернет

Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).

Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.

Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:

  • По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, Задолженность»
  • Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»

В итоге работник загружает заявление и сканы документов. Инспектор ИФНС регистрирует поступление в налоговый орган такого заявления и все соответствующие бумаги.

Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.

Формирование заявления на возмещение вычета

Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:

  • сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобрена

    Электронная форма

  • далее, плательщик нажимает на кнопку создания заявления и проверяет свои данные
  • затем, гражданин РФ пишет свои банковские сведения. Причем тут надо указать не карточный номер, а 20-тизначный номер счета. Он начинается на 3 (это банковский счет, с которого идет перечисление денег на счета налогоплательщиков) или на 4 (это счет плательщика)
  • потом работник вводит свои сведения во все поля. ОКТМО — это код нанимателя налогоплательщика, который предоставил в ИФНС справку 2-НДФЛ. По этому коду и будет осуществлено возмещение вычета по подоходному налогу. Если сотрудник работал у нескольких нанимателей с различными кодами, то и заявлений надо составить 2 и более, отдельно по каждому коду

Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки — то на депозит.

Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».

Далее гражданин РФ подписывает документ собственной онлайн-подписью. Если ее нет в наличии, необходимо внимательно прочитать инструкцию по ЭЦП, которая есть на сайте ФНС РФ.

Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.

Срок оформления заявления

Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ может подать жалобу на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.

Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.

Если рабочий не выплатил какие-то иные налоги, то возмещение вычетов по НДФЛ будет сделано только после погашения налоговой задолженности работника.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/buhuchet/primary/blank-zayavleniya-na-vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.