+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

Содержание

Валютный счет проводки

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

   frenni2007Каким документов провести операцию перброски с валютного на рублевый расчетный счет. Проводки должны быть вроде такие: Вообще у меня такой вопрос по УПП, какими документами реализовать такие операции: 57.11 — 5251 — 57.1191 — 57.11 (курсовая разница).      frenni2007

Никак не могу найти как это сделать штатными методами.

   frenni2007Платежный ордер на списание денежных средств с видом операции — перевод на другой счет — ни дает выбрать расчетные счета с разными валютами. Платежный ордер на списание денежных средств с видом операции — прочее списание денежных средств — ругается на счета с разными валютами.Может быть сначала надо как-то перевести с 52 на 57 каким-то другим документов, подскажите, что делать? Какой алгоритм?    ПеппиУ Богачевой есть пример как оформить передачу денежных средств из валютной кассы в рублевую…аналогично со счетами.

Перевод денег с валютного счета на рублевый в 1С Бух 77

скопипастить не могу.    ЕщеОдин1.Платежное поручение исходящие — вид операции — прочие списание ДС — это с валютного счета. 2.Платежное поручение входящее  — вид операции — поступление от продажи иностранной валюты.(Ну там курсы указать и суммы) Коррсчета должны быть “Деньги в пути”Вот и все.    frenni2007Долго билась, но нашла все сама. У меня в итоге получилось таким образом: 1) Платежное поручение исходящее — операция — прочее списание ДС — 57.22 — 52:2) Приходный ордер на поступление ДС — операция — поступления от продажи иностранной валюты — 51 — 57.11 через счета 91.    ЕщеОдинЯ не знаю Ваш план счетов , но в первом доке ,ИМХО, должен быть коррсчет -“57.11” + образуется суммовая разница , которая закроет этот счет.    frenni2007(6) План счетов стандартный. В первом документе никак не может возникнуть суммовая разница, там идет приход на счет 57.22(а может 57.11, я выбрала 22, потомучто с валютного уходит на рублевый). Курсовая разница может возникнуть только в момент ухода со счета 57.22 документои на списание. У нас этого не происходит, так как эти операции проходят одним днем. Курсовая разница есть только на счете 52, дни поступления и списания на 57.22 разные. Она начисляется Переоценкой валюты. Вроде так.

Попробуйте новый бесплатный сервис для быстрого анализа кода типовых конфигураций 1c-api.com

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку “Обновить” в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

— Статьи

Как организовать учет на валютном счете

Для правильного учета операций с иностранной валютой к счету 52 следует открыть субсчета:

52-1 “Валютные счета внутри страны”;

52-2 “Валютные счета за рубежом”.

Кроме того, к субсчету 52-1 целесообразно открыть субсчета второго порядка:

— 52-1-1 “Текущий валютный счет”;

— 52-1-2 “Транзитный валютный счет”;

— 52-1-3 “Специальный банковский счет”.

Фирма вправе открыть счета в различных валютах (долларах США, евро и т.д.). В этом случае операции лучше учитывать по каждому виду валюты на отдельных субсчетах.

Комиссия банка

За услуги банка по обслуживанию счета приходится платить комиссию. Сумма комиссии устанавливается по взаимному соглашению между банком и клиентом в договоре на расчетно-кассовое обслуживание. Оплата может производиться как в рублях, так и в валюте.

Комиссию может удержать:

— банк российской организации;

— банк иностранной фирмы.

Комиссию удерживает банк российской организации

Если комиссию удерживает банк российской организации, выручка от иностранной фирмы поступает в сумме, которая указана в контракте.

Расходы, связанные с оплатой услуг банка, отражаются проводками:

Дебет 60 (76) Кредит 51 (52)

— списана комиссия на основании выписки банка;

Дебет 91 субсчет “Прочие расходы”

Кредит 60 (76)

— учтена сумма комиссии в составе прочих расходов.

Пример 1. ЗАО “Мир” заключило договор на продажу продукции с американской компанией на сумму 20 000 долл. США. Выручка поступила на валютный счет ЗАО “Мир” в марте 2006 г. Сумма комиссии банка — 200 долл. США. Предположим, что курс доллара США на дату списания комиссии составил 27,6 руб/USD. Бухгалтер ЗАО “Мир” записал:

Дебет 62

Кредит 90 субсчет “Выручка”

— 552 000 руб. (20 000 USD x 27,6 руб/USD) — отражена выручка от продажи;

Дебет 52 субсчет “Транзитный валютный счет”

Кредит 62

— 552 000 руб. (20 000 USD x 27,6 руб/USD) — зачислена выручка на транзитный валютный счет;

Дебет 76

Кредит 52 субсчет “Транзитный валютный счет”

— 5520 руб. (200 USD x 27,6 руб/USD) — списана сумма комиссии на основании выписки банка;

Дебет 91 субсчет “Прочие расходы”

Кредит 76

— 5520 руб.

Продажа валюты в 1С 8.3: пример, проводки

— учтена сумма комиссии в составе прочих расходов.

В налоговом учете расходы фирмы на оплату услуг банка можно учесть либо как расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 25 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса РФ), либо как внереализационные расходы (пп. 15 п.

1 ст. 265 Налогового кодекса РФ). Организация вправе самостоятельно в своей учетной политике определить, к какой именно группе затрат она отнесет расходы на оплату услуг банков (п. 4 ст. 252 Налогового кодекса РФ).

Комиссию удерживает банк иностранной фирмы

Банк иностранной фирмы может перечислить выручку на валютный счет российского экспортера, предварительно удержав из нее сумму комиссии. В этом случае сумма поступившей выручки будет отличаться от суммы, отраженной в контракте.

В такой ситуации мы советуем заранее предусмотреть в контракте, за чей счет покрываются расходы, связанные с переводом выручки на валютный счет. Если в контракте оговорено, что расходы по переводу платежа производятся за счет российской организации, комиссия банка отражается проводкой:

Дебет 76 Кредит 62

— отражены расходы по переводу платежа.

Эта запись производится на основании телеграфного или телексного сообщения либо сообщения о переводе средств по Системе сообщества для всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), в котором указана сумма удержанной комиссии.

Пример 2. Воспользуемся условием предыдущего примера, но с оговоркой. Предположим, что согласно условиям контракта все расходы, связанные с переводом денег, производятся за счет ЗАО “Мир”. Комиссия американского банка составила также 200 долл. США.

Таким образом, на валютный счет российской фирмы поступило 19 800 долл. США (20 000 — 200). В этот же день ЗАО “Мир” получило документы, которые подтверждают уплату комиссии иностранному банку.

Бухгалтер ЗАО “Мир” сделал следующие проводки:

Дебет 62

Кредит 90 субсчет “Выручка”

— 552 000 руб. (20 000 USD x 27,6 руб/USD) — отражена выручка от продажи;

Дебет 52 субсчет “Транзитный валютный счет”

Кредит 62

— 546 480 руб. (19 800 USD x 27,6 руб/USD) — зачислена на валютный счет выручка за минусом удержанной комиссии;

Дебет 76 Кредит 62

— 5520 руб. (200 USD x 27,6 руб/USD) — отражена комиссия американского банка;

Дебет 91 субсчет “Прочие расходы”

Кредит 76

— 5520 руб. — учтена сумма комиссии в составе прочих расходов.

Если в контракте не будет оговорено, что расходы по переводу валюты на счет российской организации производятся за ее счет, сумма комиссии будет учитываться как недополученная дебиторская задолженность.

В этом случае российской фирме придется внести в контракт изменения и указать, что комиссионное вознаграждение иностранному банку уплачивает именно она. Также придется переоформить паспорт сделки. В связи с этим еще раз рекомендуем заранее предусмотреть в контракте, за счет какой из сторон покрываются расходы, связанные с переводом денег.

Обратите внимание: сумму НДС, которая заплачена поставщикам и непосредственно относится к затратам на производство и реализацию экспортируемой продукции, можно возместить из бюджета.

Такое возмещение производится лишь после того, как на счет экспортера поступят деньги в оплату экспортного контракта (пп. 2 п. 1 ст. 165 Налогового кодекса РФ).

Однако налоговые инспекции часто отказываются возместить НДС, ссылаясь на то, что выручка поступила на счет экспортера не полностью, а за минусом банковской комиссии. В этом случае вы имеете полное право обратиться в суд.

Суды обычно поддерживают позицию экспортеров, если по условиям договора комиссию платит российская фирма.

Счет за рубежом

Упп 8.1 конвертация валюты

Источник: https://bookerlife.ru/valjutnyj-schet-provodki/

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

› Семейное право

22.01.2020

9 Изучаемая дисциплина «Бухгалтерский учет в банках» позволит студентам уяснить сущность и задачи учетно-операционной работы в банках, особенности построения и применения плана счетов кредитных организаций, изучить порядок оформления и учет отдельных банковских операций, таких как кассовые, расчетные, кредитные, депозитные и другие.

То есть на самом деле банк открывает два счета:

  1. транзитный счет — необходим для валютного контроля поступлений.

Если уполномоченный банк практикует зачисление выручки от резидентов на транзитный счет, предприятие должно строго отслеживать этот момент в пределах установленных сроков для продажи обязательных 75 % валютной выручки, своевременно представлять платежные поручения на перевод 100 % суммы выручки от резидентов, зачисленных на транзитный валютный счет, для их перевода на текущий валютный счет.

Как организации открыть валютный счет при экспорте товаров за пределы ЕАЭС

Важно В принципе, вы указали верные проводки. А в ваших проводках есть и доход и расход. Доход и расход при продаже валюты образуется при отклонении курса продажи от курса ЦБ.

Ведь деньги сначала списываются с баланса клиента-отправителя, затем проходят со счетов банка-отправителя на корреспондентские счета немецких или американских посредников, а лишь в последнюю очередь с их балансов зачисляются на банк-получателя и потом заходят на пользовательский баланс.

Важно помнить, что отечественный Центробанк в вышеуказанной Инструкции запретил длительное хранение иностранных денежных средств на описываемом счете.

Заверенная копия контракта на поставку товара (услуг, работ). Если оплата производить без заключения контракта, то предоставляется заверенная копия инвойса и его перевод. Справка о валютных операциях Распоряжение на списание иностранной валюты с валютного транзитного счета.

Перевод валюты с транзитного счета на текущий проводки

В окне проводок мы видим, что эквивалент 3000 долларов США – 189 418,20 рублей (14) поступили на счет 51 «Расчетные счета» (15). Эта же сумма списана со счета 57.22 «Реализация иностранной валюты» (16). Операция по продаже валюты в 1С 8.3 завершена.

К поручению на обязательную продажу валюты прилагается платежное поручение для возмещения рублевого эквивалента проданной валюты и её зачисления на расчетный счет предприятия. Согласно контракту перевод валюты иностранному партнеру за товары, работы, услуги производится по заявлению на перевод.

Независимо от условий договора в бухучете организация должна переоценивать требования (обязательства) в иностранной валюте. А вот авансы, выданные (полученные), определите по курсу Банка России на дату перечисления предоплаты и в дальнейшем не переоценивайте (п.

В бухгалтерском учете предприятия должны быть сделаны проводки:Д-т счета 52/ «Транзитный валютный счет» — К-т счета 62 — 620 000 руб. — поступила валютная выручка в размере 20 000 долл.

Бухгалтерский учет валютных операций (пбу, проводки)

Как перевести с транзитного счета на валютный в газпроме Транзитный счет в банке Обычно в этом случае требования ограничиваются только заключением договора и заявлением об открытии счета.

Поставьте галочку (4) напротив надписи «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств». Нажмите кнопку «ОК» (5) для сохранения изменений. Теперь вы можете делать операции по продаже валюты с помощью счета 57 «Переводы в пути».

На дату оплаты: Дебет 52 субсчет «Транзитный валютный счет» Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным»– поступила предоплата в иностранной валюте; Дебет 52 субсчет «Текущий валютный счет» Кредит 52 субсчет «Транзитный валютный счет»– валюта перечислена на текущий валютный счет.

Поступление купленной валюты на текущий счет отразите так: Дебет 52 Кредит 57 (76)– зачислена валюта на валютный счет (на основании выписки банка).Поступившую валюту оприходуйте по официальному курсу, действующему на дату зачисления денег на валютный счет организации.При этом записи в регистрах бухгалтерского учета проведите как в валюте расчетов (рублях), так и валюте платежей.

Учет денежных средств в валюте

Нужно проходить валютный контроль и соблюдать все правила законодательства, а также правильно платить налоги. Если вы планируете работать с зарубежными контрагентами и у вас нет, следует его открыть.

Транзитный валютный счет – специальный счет в банке, открываемый для зачисления валютной выручки организации.

Для выявления этого дохода/расхода я использовал счет 57, кстати он полезен и для отражения временного разрыва между списанием валюты и получением рублей. А уж потом сальдо счета 57 относил на счет 91.

С доходов (процентов) организация уплачивает налог на добавленную стоимость по курсу на день платежа.[c.108] Перечислена с расчетного и текущего валютного счета задолженность по таможенному сбору [c.337] Перечислена с расчетного и текущего валютного счетов задолженность российским транспортным организациям [c.337] Учет денежных средств в иностранной валюте ведут на счете 52 Валютный счет .

Теперь о переводе с транзитного счета на расчетный. Такой перевод невозможен, как невозможно перевести на расчетный счет, например, товар со склада. Валюту можно продать, а выручку от ее продажи принять на расчетный счет. В принципе, вы указали верные проводки.

Планируем продать нашу готовую продукцию в США, для этого открываем валютный счет. Есть ли у вас подробная информация как это сделать. Какие документы нужны для выставления счета, отгрузки и т. Оплату за поставку товара покупатель берет на себя.

Счет 52. Учет операций по валютному счету. Проводки, субсчета

Транзитный валютный счет Валютные счета Основным документом, устанавливающим правила осуществления оборота иностранных денег, является Федеральный закон от Перевод с транзитного валютного счета на текущий валютный счет проводки Для идентификации надо предоставить в банк: Справку о валютных операциях СВО по установленной форме.

Для его исполнения «Альфе» необходимы доллары США. На валютном счете организации денег нет. Поэтому 30 января «Альфа» дала поручение банку приобрести необходимую валюту (1000 долл. США). Для этого составили расчетный документ и перевели на покупку валюты 31 000 руб.

Возникающая разница называется финансовым результатом от покупки валюты. Если официальный курс меньше курса покупки, то в бухучете возникшую разницу отражают в составе операционных расходов. (Д91/2 К57 — отрицательная разница). Если официальный курс больше курса покупки, то разницу отражают в составе операционных доходов (Д57 К91/1 — положительная разница).

В момент оплаты иностранного товара поставщику необходимо пересчитать валюту по курсу ЦБ РФ на дату оплаты: Если курс на дату оплаты поставщику выше, чем у ЦБ РФ на дату зачисления валюты на сч.

В частности, от того:

  • на какую дату переходит право собственности на товар или когда работы (услуги) считаются принятыми заказчиком (на дату отгрузки, дату подписания акта, на дату оплаты, дату оформления таможенной декларации и т. д.);

Источник: https://Inspectrum.su/semejnoe-pravo/perevod-sredstv-s-tranzitnogo-na-tekushhij-valyutnyj-schet-provodki.html

Как перевести средства в валюте с транзитного счета на основной

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

Для бухгалтерского учета валютных сделок используется счет 52. На его основе ведется и налоговый учет. В рамках инструкции Минфина о плане счетов для ИП и юр. лиц в отчетности предусмотрены специальные счета:

  • 51.1 — для российских финансовых учреждений.
  • 52.2 — в случае открытия р/с в зарубежных банках.

Все суммы операций, остатки и т. д. отражаются в бухгалтерской документации, которая предоставляется в ФНС в конце каждого отчетного срока.

В рамках указанных счетов предприниматели могут уточнять показатели субсчетов, например:

  • 52.1.1 — для аналитического учета операций с валютой по всем счетам.
  • 52.1.2 — для обобщения данных по транзитным счетам.

Документы для валютного контроля

Ни для кого не секрет, что валютные операции в нашей стране привлекают достаточно внимания со стороны фискальных органов. Особо активно эти структуры (через своих агентов) следят за незаконными трансграничным операциями. Вот и получается, что поступление денег из-за рубежа должно иметь основание.

Проведением проверки законности платежа занимается банк — в данном случае он выступает как налоговый агент. И пока он не удостоверится в том, что для поступления денег есть законное основание, деньги будут находиться на транзитном счете.

Вообще-то банки должны проводить проверку в течение одного рабочего дня. Но, если вдруг им будет недостаточно информации для принятия решения или их что-то смутит, срок может быть увеличен. Согласно действующему законодательству, банк должен в течение 15 суток разобраться с деньгами клиента, которые находятся на валютном счете. Вариантов тут всего два:

  • продать поступившие средства и перевести деньги на расчетный счёт клиента в национальной валюте;
  • сделать перевод сразу на валютный счёт клиента.

И тут требование клиента является основополагающим.

Их не так много, представить их несложно. Зачисление валюты проводится на основании наличия:

  • контракта, в котором описаны основные параметры сделки (объект, стоимость единицы, общая сумма, валюта, условия оплаты);
  • спецификации, приложения к договору, других документов, подтверждающих реальность сделки;
  • справки о валютной операции.

Все эти документы касаются юридических лиц-экспортеров. Однако точно так же подтвердить законность происхождения денег должны и физические лица. Конечно, перевод 100 долларов от заграничной бабушки своей бедной внученьке, которая проживает в другой стране, вопросов не вызовет. А вот сумма от 10 000 долларов США уже повлечет более серьезные запросы.

Ещё одним обязательным документом является заявление владельца счета о том, что необходимо перевести деньги. Оно оформляется строго по форме, которая выдаётся в банке.

Предлагаем ознакомиться  Страховые взносы в фсс сколько процентов

Следует также принимать во внимание, что банки могут взимать плату за проведение валютного контроля и перевод денег, однако об этом должно быть упомянуто в договоре на открытие валютного и транзитного счета.

Особенности проведения операций с валютой

В рамках валютных счетов можно проводить следующие операции:

  • Перевод денег банку в рублях на приобретение валюты.
  • Покупку и зачисление денег на валютный счет компании.
  • Возврат неиспользованных средств.
  • Перевод валюты от контрагента.

Банк должен переводить на счет клиента средства, выдавать и перечислять их не позднее, чем на другой день после поступления платежек. А при нарушении сроков зачисления или неисполнения требований клиента по переводам банк выплачивает неустойку по решению суда.

Организация, которая осуществляет продажу товара (материала, услуг) иностранным покупателям или приобретает товар (материал, услуги) у иностранных поставщиков, производит следующие операции: покупка, продажа, регистрация сделки в иностранной валюте.

Для расчетных операций организация открывает валютный счет в банке. Банк для компаний открывает в большинстве случаев, два валютных счета — текущий и транзитный:

  • Текущий валютный счет используется для отражения зачисленных валютных средств, за экспортную реализацию товаров (материалов, услуг);
  • Транзитный валютный счет используется для исполнения продажи валютной выручки, перечисленной контрагентам, которые не являются резидентами РФ, в оплату товара (материла, услуг). Остаток валюты, после перечисления, банк с транзитного счета перечисляет на текущий валютный счет.

При перерасчете могут возникнуть положительные (увеличивающие прибыль) или отрицательные (уменьшающие прибыль) курсовые разницы, которые включаются к внереализационным расходам или доходам. В бухгалтерском учете внереализационные расходы и доходы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Изменения, вступившие с 2015 года, по учету курсовых разниц при валютных операциях, позволяют пересчет активов и обязательств выполнять на последнюю дату текущего месяца. Закон от 24.04.2015г. №81-ФЗ позволяет приравнять курсовые разницы в бухгалтерском учете к курсовым разницам в налоговом учете.

Действия резидента, если деньги на транзитный счет поступили от нерезидента

Определенные денежные средства, минуя транзитный счет, зачисляются сразу на текущий валютный счет резидента (п. 2.2 Инструкции N 111-И). Так, если у резидента в банке открыто несколько текущих валютных счетов, то при переводе денег с одного из них на другой сумма не попадет на транзитный счет, а сразу будет зачислена на нужный текущий валютный счет.

Также деньги сразу поступят на текущий валютный счет резидента в банке, если он будет переводить валюту со своего же текущего валютного счета, открытого в другом банке.

Поскольку банки являются агентами валютного контроля, то они вправе запрашивать у резидентов документы, связанные с проведением валютных операций (п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ).

А в соответствии с Инструкцией ЦБ резидент при зачислении денег на его транзитный валютный счет в течение 15 рабочих дней вместе с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета или без него должен предоставить в банк (п. 2.

1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, далее – Инструкции N 181-И):

  • информацию о коде вида операции, если сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб. (п. 2.7, 2.13 Инструкции N 181-И);
  • информацию о коде вида операции и документы, связанные с поступлением валюты, если сумма контракта больше 200 тыс. руб. А если контракт поставлен на учет, то еще и его уникальный номер (п. 2.22, 14.4 Инструкции N 181-И).

Предлагаем ознакомиться  Почему сбербанк отказал в открытии счета

Подробно банковский контроль рассмотрен в статье «Валютные операции: что потребует банк»

транзакцииД-тК-т
Выручка от экспортной продажи52-1-162, 76 и др.
Зачисленная сумма не подлежащая реализации52-1-175-1
Списание с расходов по обязательной реализации 25%6052-1-1
Перечисление 25% выручки для обязательной продажи5752-1-1
Перевод суммы сверх нормы выручки5752-1-1
Перевод на текущий счет необязательной для продажи валюты52-1-152-1-1
Перевод денег посредником на р/с продавца7552-1-1

Законодательство позволяет проводить некоторые виды платежей напрямую, не дожидаясь их перевода. К таким платежам относят:

  • перевозку товаров по территории другого государства;
  • страховые услуги, связанные с данным грузом;
  • доставку товара;
  • таможенные сборы за товар.

И конечно, из денег на транзитном счете могут быть оплачены банковские услуги, связанные с валютным контролем и переводом денег.

Так что рассчитывать сегодня на средства, которые перечислил зарубежный партнёр вчера, вряд ли можно. Следует подождать, пока возможность перевода денег с транзитного счета на основной станет возможной.

Учет операций по текущему валютному счету

Разберем учет операций на примере. Компания «Прогресс» на 08.01 текущего года имела на счету 2 тыс. долл. США, приобретенных 20.12.2017. Далее, 08.01 фирма выставила на реализацию 1 тыс. долл. США. А 10.01 банк приобрел их по курсу 57,0 р., после чего перевел компании вырученные деньги.

Курс доллара в указанный период составил:

  • 20.12 — 60,90884 р.
  • 08.01 — 60,6569 р.
  • 10.01 — 59,8961 р.
ДтКтСуммы в рубляхОписание
57,225260 656,90Перевод валюты
91,0252251,50Курсовая разница
91,0157,22760,80Сумма переоценки
5191,0157Курс зачисления на р/с
91,025159 896,10Стоимость реализации долл.
91,0257,222896,10Курсовая разница продажи и величины ЦБ
НЕ.0457Прибыль от реализации валюты
НЕ.01.960 656,90Цена валюты в день списания

Источник: https://isolpro.ru/perevod-sredstv-tranzitnogo-tekushchiy-valyutnyy-schet-provodki/

Учет операций по валютному счету в банке: особенности + проводки

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

В статье разберемся, как вести кассовый учет валютных операций по расчетному счету. Рассмотрим особенности и виды операций, типы проводок, а также узнаем, как правильно отразить движения по транзитному счету.

Налоговый и бухгалтерский учет по валютным счетам

Для бухгалтерского учета валютных сделок используется счет 52. На его основе ведется и налоговый учет. В рамках инструкции Минфина о плане счетов для ИП и юр. лиц в отчетности предусмотрены специальные счета:

  • 51.1 — для российских финансовых учреждений.
  • 52.2 — в случае открытия р/с в зарубежных банках.

Все суммы операций, остатки и т. д. отражаются в бухгалтерской документации, которая предоставляется в ФНС в конце каждого отчетного срока.

В рамках указанных счетов предприниматели могут уточнять показатели субсчетов, например:

  • 52.1.1 — для аналитического учета операций с валютой по всем счетам.
  • 52.1.2 — для обобщения данных по транзитным счетам.

Порядок проведения операций по валютным счетам

В рамках валютных счетов можно проводить следующие операции:

  • Перевод денег банку в рублях на приобретение валюты.
  • Покупку и зачисление денег на валютный счет компании.
  • Возврат неиспользованных средств.
  • Перевод валюты от контрагента.

Порядок использования и проведения транзакций закреплен в инструкциях Центробанка № 7, 383-У, 114-П, №62. 

Банк должен переводить на счет клиента средства, выдавать и перечислять их не позднее, чем на другой день после поступления платежек. А при нарушении сроков зачисления или неисполнения требований клиента по переводам банк выплачивает неустойку по решению суда.

Особенности учета

Для операций в валюте банки оформляют клиентам 2 счета: текущий и транзитный. Все операции отображаются на счете 52 в рублях, поскольку стоимость валюты регулярно меняется.

Особенности использования счета 52:

  • Пересчет средств осуществляется по установленному Центробанком курсу в отношении конкретной валюты.
  • Курсовая разница фиксируется в том периоде, к которому имеет отношение дата реализации обязательств или дата составления отчетности.
  • Для оформления отчетов по операциям в валюте фиксируемые суммы пересчитываются в рублях.

В процессе перерасчета могут образовываться курсовые разницы. Они фиксируются как внереализационные поступления или расходы.

Учет операций по транзитному валютному счету

Операции по транзитному счету отражаются в проводках в следующем виде:

транзакцииД-тК-т
Выручка от экспортной продажи52-1-162, 76 и др.
Зачисленная сумма не подлежащая реализации52-1-175-1
Списание с расходов по обязательной реализации 25%6052-1-1
Перечисление 25% выручки для обязательной продажи5752-1-1
Перевод суммы сверх нормы выручки5752-1-1
Перевод на текущий счет необязательной для продажи валюты52-1-152-1-1
Перевод денег посредником на р/с продавца7552-1-1

Также прочитайте: Виды расчетных счетов в банке: ссудный, текущий, специальный и другие

Источник: https://bank-biznes.ru/rko/uchet-operacij-po-valyutnym-schetam-v-banke.html

Учет операций при продаже иностранной валюты

В случае возникновения курсовой разницы в положительную для вас сторону, она отражается как прочий доход в БУ и как внереализационный доход в НУ. Сумма отрицательной разницы учитывается аналогично, только на расход. В этой статье мы на примере рассмотрим, как в 1С 8.3 производятся валютные операции и рассмотрим их проводки, а именно — покупку и продажу валюты.

За проведение операции по покупке иностранной валюты банк удерживает комиссионное вознаграждение, сумма которого относится на увеличение стоимости приобретаемых материальных ценностей либо в составе операционных расходов. Внимание Проводка, отражающая оплату комиссии, имеет вид: Д91/2 К51, где на сч.91 субсчет 2 учитываются операционные расходы.

Обязательная продажа валюты производится обслуживающим банком по курсу 29,37 руб./долл.

Курс доллара, установленный Банком России на день поступления валюты на транзитный валютный счет, а также на день ее продажи и зачисления остатков валютных средств на текущий валютный счет, составил 29,47 руб./долл. За проведение операции по продаже валюты банк списал с расчетного счета организации 1200 руб.

Покупка иностранной валюты может осуществляться с разными целями — это покупка валюты для импорта материальных ценностей и покупка валюты, не связанная с импортом материальных ценностей. А в ваших проводках есть и доход и расход.

Доход и расход при продаже валюты образуется при отклонении курса продажи от курса ЦБ. Для выявления этого дохода/расхода я использовал счет 57, кстати он полезен и для отражения временного разрыва между списанием валюты и получением рублей.

А уж потом сальдо счета 57 относил на счет 91.

Шаг 5. В 1С 8.3 заполните данные для поступления на расчетный счет

Пример отражения в бухучете операции по реализации товаров на экспорт. Расчеты ведутся в иностранной валюте. Договором предусмотрен переход права собственности на товар после отгрузки.

При этом записи в регистрах бухгалтерского учета проведите как в валюте расчетов (рублях), так и валюте платежей. Такой порядок следует из пунктов 4–6, 20 ПБУ 3/2006, п. 24 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности и Инструкции к плану счетов (счета 52, 57, 76). Курс валюты, по которому ее покупает банк, обычно отличается от официального.

Организации, осуществляющие экспортно-импортные операции, открывают для себя валютные счет в банке. Если используется несколько видов валюты, то и счетов, как правило, открывается больше одного. Для каждого вида валюты – отдельный валютный счет.

Расскажем, как работать с финансовой ячейкой и в чем отличие текущего счета от транзитного. Лицевые счета по валюте бывают двух типов: рублевые и валютные. Первые предназначены только для работы внутри страны, а вторые ориентированы на сделки международного характера.

Как отражать в бухучете валюту и валютную выручку

Если же переводы обычно осуществляются два дня и более, то необходимо формировать проводки с использованием данного счета.Рассмотрим сначала первый вариант, когда денежные средства перечисляются день в день.

https://www.youtube.com/watch?v=h5OOL0dUlDk

После того, как организация перечислила необходимую сумму денег банку в рублях, банк закупает необходимое количество иностранной валюты и перечисляет её на валютный счет предприятия (валюта учитывается переводится в рубли по курсу ЦБ России, действующему на дату зачисления).

Проводки, субсчета, корреспондирующие счета. Отражение и учет операций в бухгалтерском учете. Курсовая разница. Валютные счета в бухучете.

Все поступления в зарубежной валюте сначала зачисляются на транзитный счет, а затем уже переводятся на текущий счет.

A на счёт B, со счёта C на счёт D и т.д.Второй вопрос — нужно ли в моём случае отправлять отчёты в ФСЗН? Все документы и отчёты бухгалтер мне передал, но там нет ничего по ФСЗН, поэтому не знаю как они выглядят и нужны ли они при упрощёнке (может они берут отчёты из налоговой).Извиняюсь, если тема уже поднималась, нашёл похожие темы, но не совсем то.

Валютная выручка, в том числе наличная, поступающая в пользу субъектов хозяйствования, зачисляется на их транзитные валютные счета (на валютные счета в зарубежных банках), которые открываются и ведутся параллельно с их текущими валютными счетами в действующих на территории республики банках, получивших лицензию Национального банка на проведение операций в иностранной валюте.

Для ведения учета операций с иностранной валютой организация вправе использовать счет 57 «Переводы в пути», но если списание рублей со счета, их продажа и зачисление валюты происходят в один день, то счет 57 можно не применять.

Валютная выручка, в том числе наличная, поступающая в пользу субъектов хозяйствования, зачисляется на их транзитные валютные счета (на валютные счета в зарубежных банках), которые открываются и ведутся параллельно с их текущими валютными счетами в действующих на территории республики банках, получивших лицензию Национального банка на проведение операций в иностранной валюте.

О том, как в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) отразить приобретение и продажу иностранной валюты (без использования счета 57 «Переводы в пути»), рассказывается в новых практических статях «Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8».

Для конвертации используется курс Центробанка России на ту дату, которая соответствует характеру операции. Подробнее о порядке перевода в рубли при учете валютных операций мы расскажем далее.

Если организация не выполнит это требование, она может быть оштрафована на сумму валютной выручки, не проданной в установленном порядке (п. 1 ст. 14 закона РФ № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г.).

Пример. На транзитный валютный счет ЗАО «Омега» поступила выручка от экспорта продукции в размере 10000 долл. В этот же день обслуживающий банк получил от «Омеги» поручение на обязательную продажу 50% от валютной выручки (5000 долл.) и на зачисление оставшейся суммы на текущий валютный счет.

Поступления от продажи иностранной валюты признаются прочими доходами организации (п. 7 ПБУ 9/99), а расходы, связанные с продажей иностранной валюты, – прочими расходами (п.

Если говорить простыми словами, транзитный валютный счет играет роль промежуточного звена в процессе перевода валюты.

В бухучете получение валютной выручки отражайте проводкой Дебет 52 субсчет «Транзитный валютный счет» Кредит 62.

Перевод с транзитного валютного счета на текущий валютный счет код операции

Если право собственности переходит на дату отгрузки (другую дату, отличную от даты оплаты) и договором предусмотрена последующая оплата, сделайте следующие проводки. Извиняюсь, если тема уже поднималась, нашёл похожие темы, но не совсем то. прежде чем увольнять бухгалтера, при этом вы решили уже вести учет самостоятельно!!!.. надо было попросить, чтоб вам все объяснили и показали..

На рисунке ниже в инфографике дается короткая информация про бухгалтерский счет 52, какие у него субсчета и корреспондирующие счета. Для открытия в полном размере нажмите на картинку.

https://www.youtube.com/watch?v=Ng4Ifp0Mgog

Согласно гл. 2 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И (далее — инструкция № 153-И):

  • текущие счета — счета для операций граждан, не относящихся к предпринимательским;
  • расчетные счета — для предпринимательской деятельности (как организаций, так и частнопрактикующих граждан).

Как с транзитного счета перевести валюту

Кроме того, к счету 55 «Специальные счета в банках» открывается субсчет «Транзитный валютный счет», на который зачисляется валютная выручка и с этого счета ее распределяют.

Теперь о переводе с транзитного счета на расчетный. Такой перевод невозможен, как невозможно перевести на расчетный счет, например, товар со склада. Валюту можно продать, а выручку от ее продажи принять на расчетный счет. В принципе, вы указали верные проводки.

Если валюта куплена дороже, чем курс Банка России, возникает прочий расход от операции покупки валюты (п. 11 ПБУ 10/99). Если дешевле – прочий доход (п.

Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Чтобы приобрести иностранную валюту, составьте расчетный документ (п. 3.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И). Единая форма расчетного документа законодательством не установлена.

На валютном счете организации денег нет. Поэтому 30 января «Альфа» дала поручение банку приобрести необходимую валюту (1000 долл. США).

Разница в рублях, возникающая при пересчете валютной стоимости активов и обязательств на разные даты, называется курсовой. Курсовая разница по итогам отчетного периода относится к финансовому результату компании, за исключением той разницы, которая рассчитывается по учредительным вкладам.

Денежные средства иностранных государств также могут использоваться отечественными и зарубежными компаниями, но с непременным соблюдением специальных законов, а также выполнением некоторых обязательных процедур. Например, это транзитный счет в банке.

Важно помнить, что отечественный Центробанк в вышеуказанной Инструкции запретил длительное хранение иностранных денежных средств на описываемом счете.

На дату проведения хозоперации (при движении денежных средств), а также на отчетную дату (остатки в кассе / на счете) необходимо пересчитать в рубли всю наличную/безналичную валюту в кассе/на валютном счете.

Проводка перевода валюты с транзитного счета на текущий

На дату оплаты: Дебет 52 субсчет «Транзитный валютный счет» Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным»– поступила предоплата в иностранной валюте; Дебет 52 субсчет «Текущий валютный счет» Кредит 52 субсчет «Транзитный валютный счет»– валюта перечислена на текущий валютный счет.
Аналитический учет по счету 52 нужно вести по каждому счету, открытому для хранения денег в иностранной валюте. Это следует из Инструкции к плану счетов. В некоторых случаях организация может не использовать счета в банках, а получать валютную выручку наличными (абз.

Действующее законодательство обязывает организации производить переоценку валютных остатков в рубли по установленному курсу.

ООО «Альфа» заключило внешнеторговый контракт на поставку товаров. Сумма контракта – 10 000 долл. США (НДС – 0%). По условиям договора право собственности переходит к покупателю после оформления таможенных процедур на вывоз.

Перевод денежных средств с транзитного на текущий валютный счет какая проводка

Требование о зачислении иностранной валюты, поступающей в пользу юридического лица – резидента, на транзитный валютный счет установлено Инструкцией Банка России от 30.03.2004 г.

Для учета операций в иностранной валюте очень важна дата, на которую следует взять курс Центробанка и пересчитать валюту в рубли. Как уже было сказано, в России учет валютных операций осуществляется исключительно в рублях, и поскольку курсы валют постоянно изменяются, то важно знать «правильный» момент пересчета валютных показателей в рублевые.USD – 3000 USD) × 29,80 руб.

/USD) – отражена выручка от реализации товаров; Дебет 90-2 Кредит 45– 230 000 руб. – списана себестоимость реализованных товаров; Дебет 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» Кредит 62 субсчет «Расчеты по отгруженным товарам»– 89 100 руб. – зачтена предоплата. Дебет 52 субсчет «Транзитный валютный счет» Кредит 62 субсчет «Расчеты по отгруженным товарам»– 208 600 руб.

Источник: https://omorashi.ru/vyselenie/15577-perevod-sredstv-s-tranzitnogo-na-tekushhiy-valyutnyy-schet-provodki.html

Транзитный валютный счет: как отличить

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

План счетов банка помогает ориентироваться в сложностях финансового учета. Это способствует быстрому и грамотному прохождению средств от плательщика к получателю. Согласно плану, при работе с клиентскими средствами в валюте используются транзитный и валютный счета. Разберемся, как они работают.

Что такое транзитный и валютный счет

Основные расчеты между клиентами на территории нашей страны проводятся в рублях как для физических, так и для юридических лиц. Если кто-то ведет внешнеэкономическую деятельность, то для таких операций потребуется открытие дополнительно валютного счета. Он заводится по действующим нормативам параллельно с транзитным спецсчетом.

Ряд клиентов должны оформлять транзитные счета в банках

Зачем нужен транзитный счет

Транзитный и текущий валютные счета актуальны для тех, кто работает со следующими операциями за рубежом:

  • оказание услуг иностранным контрагентам;
  • проводит работы для нерезидентов;
  • получает средства из-за рубежа и пр.

Имеющийся транзитный счет в евро, долларах, фунтах или других иностранных деньгах необходим для зачисления валютных средств в пользу российского получателя. Его нельзя использовать для тех же операций, какие проводятся с обычным расчетным, так как он задействован в валютном мониторинге.

Транзитник попадает в банковские проводки, когда осуществляется продажа на бирже поступивших иностранных средств или перечисление таможенных пошлин. Также через него зачисляют выручку в долларах, евро, фунтах и пр. или проводят оплату транспортных услуг.

Важно знать, что зачисление пришедших для резидента иностранных средств проводится на основании предоставленных банку документов (копии договоров, инвойсы и пр.), поэтому в качестве транзитных (недоступных для клиента) деньги могут оставаться до 15 дней. Если же подтверждение не было получено, то сумму отправляют обратно плательщику, минуя зачисление получателю.

В чем разница между транзитным и валютным счетом

Визуально по номеру можно определить, как отличить транзитный счет от валютного. В цифрах на седьмой позиции у первого стоит 1 (единица), а у второго стоит 0 (ноль). Остальные знаки будут идентичными. Иногда некоторые потенциальные получатели средств из-за рубежа интересуются, какие цифры требуется указать в заключаемом договоре в разделе финансовых реквизитов.

Специалисты рекомендуют не указывать транзитник, так как все равно сумма изначально автоматически будет зачислена на него для валютного контроля. Достаточно указывать в контрактах цифры р/с или в/с, а чем отличается валютный счет от транзитного, уже понятно.

Раньше требовалось самостоятельно уведомлять налоговые органы об открытии в/с. Теперь эта обязанность банка, который в автоматическом режиме отправляет все данные фискалам в электронном виде.

За транзитный счет может взиматься плата за обслуживание

Сроки перевода денежных средств с транзитного счета на валютный

Пришедшая из-за границы валюта по действующему законодательству просто так не может быть зачислена на счет получателю. Для получения ее необходимо банку предоставить в течение 15 календарных дней документальные подтверждения. В противном случае перевод денег с транзитного счета на валютный совершен не будет, а финансовое учреждение отправит средства обратно.

К обязательным документам относятся:

  • заверенная оттиском печати и подписями копия контракта, в которой прописаны параметры сделки с указанием валюты, общей стоимости товара, единицам или объектам продажи;
  • спецификация (приложение к договору), в которой подтверждается сделка и указываются конкретные параметры данной операции;
  • справки о валютной операции, например, акты приема-передачи.

Эти документы хорошо знакомы экспортерам, отправляющим продукцию за границу. Некоторые банки взимают плату за проведение валютного контроля, поэтому необходимо данный факт узнать до заключения договора.

При каких условиях транзитный счет не требуется

У резидента может быть открыто несколько в/с. Если между ними происходит переброска средств по инициативе владельца, то в операции не используется т/с. Финансы переходят без валютного контроля.

Выводы

Для работы с валютой требуется заранее изучить соответствующее законодательство. Особенно важно следить за изменениями сроков предоставления документов в банк, чтобы пройти скорее валютный контроль и получить выручку.

Источник: https://vkursedollara.com/scheta/chem-otlichaetsya-valyutnyy-schet-ot-tranzitnogo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.