+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец заявления на налоговые вычеты на ребенка

Содержание

Правильное написание и образец заявления на налоговый вычет на ребенка

Образец заявления на налоговые вычеты на ребенка

Официально работающие граждане подвержены подоходному налогообложению, но его можно существенно снизить, пользуясь инструментами из НК РФ. Так, при подаче заявления на налоговый вычет на ребенка каждый супруг снижает базу обложения минимум на 1 400 руб. в месяц.

Что такое стандартный вычет на ребенка

Подоходный налог – один из древнейших в истории наряду с выплатами за землю и имущество. Граждане часто жалуются на высокое налоговое время и забывают о возможности снизить его при помощи законных инструментов из НК РФ.

Так, касательно НДФЛ граждане вправе платить меньше при наличии детей после направления заявления на налоговый вычет для уменьшения базы обложения. Льгота закреплена ст.218 НК РФ.

Важно! В ст.218 НК РФ включено несколько стандартных вычетов, а компенсация за детей предоставляется согласно пп.4 п.1 статьи.

Каков механизм льготы – вы получаете возможность снизить налогооблагаемую базу и сам НДФЛ. Базой здесь является ваша заработная плата. Регулярно при выплате бухгалтерия снимает с нее 13% для перечисления за вас в госказну.

Когда вы используете вычет, сумма, с которой взимается процент, становится меньше, следовательно, и налог уменьшается. Говоря проще, вы экономите 13% от величины вычета. К примеру, если вычет равен 1 000 руб., то налог уменьшается на 130 руб.

Обратите внимание! Размеры вычета фиксированные и установлены НК РФ.

Компенсации за детей не зависят от ваших расходов, но коррелируют с числом детей и наличием/отсутствием у них инвалидности и других факторов.

С какого времени начисляют вычет

Интересный вопрос – когда начинают начисление стандартных налоговых вычетов на детей. Допустим, вы узнали о льготе, когда вашим детям исполнилось уже по 10 лет, – можно ли возместить все прошедшие годы, ведь сумма к возврату за длительный период накопилась большая?

Ответ на вопрос состоит из нескольких аспектов, большая часть которых регламентирована письмом Минфина от 18 апреля 2012 года № 03-04-06/8-118:

  1. Право на вычет появляется в год усыновления, приема в семью, рождения, оформления опеки или попечительства над несовершеннолетним. Даже если это произошло 31 декабря 2019 года, начальник при вашем обращении обязан дать вычет за весь год: он пересчитает налог и возвратит излишек удержаний.
  2. Согласно пп.4 п.1 ст.218 НК РФ возмещение дается, пока доходы физлица не достигнут 350 000 руб. Следовательно, если у вас зарплата 50 000 руб. и других начислений нет, то с августа у вас снова будут взимать налог на 100%.
  3. При трудоустройстве в другую организацию, она даст вычет за часть года, что вы проработали в ней. Потребуется предъявить бухгалтеру отчет 2 НДФЛ со старой работы, чтобы посмотреть, каковы общие начисления и выплаты с января года.
  4. Согласно НК РФ вы вправе применить стандартный налоговый за 3 последних года. Но вернуть часть НДФЛ за эти периоды можно только через инспекцию – путем направления декларации 3 НДФЛ. А обращаться за возмещением прошедших годов к работодателю – бессмысленно, он откажет в ходатайстве.

Обратите внимание! Возмещение предоставляется с момента подачи заявления физлицом. Бухгалтер, знающий, что у вас есть дети, не обязан информировать вас о возможности из ст.218 НК РФ и, тем более, не вправе предоставлять компенсацию автоматически.

Как только сотрудник сдаст заявление, руководство предоставит компенсацию с января года.

Справочно! За компенсацией лучше обратиться сразу при рождении ребенка, как и за прочими пособиями и льготами из мер детской соцподдержки.

Налоговую компенсацию дают обоим супругам – если мать не занята, то отец без проблем обращается за возмещением к своему начальству.

Кому предоставляется стандартный вычет на ребенка

Претендовать на возмещение способны:

  • родители;
  • отчимы и мачехи;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей.

Статус потребуется подтвердить – собрать документацию о степени родства, удостоверение об опеке, бумаги об усыновлении детей и т.д.

На каких детей распространяется компенсация:

  • несовершеннолетние, в том числе приемные, усыновленные, подопечные;
  • лица от 18 лет до 24 лет, если они заняты на очной форме обучения – студенты, аспиранты, ординаторы и др.

Важно! Для нескольких категорий кандидатов на вычет и по состоянию здоровья детей установлены отдельные величины возмещения.

Когда родитель всего один

Если ребенок воспитывается одним родителем, то ему положено предоставление двукратной суммы стандартной компенсации.

Что подразумевается под «единственным родителем», в НК РФ не оговорено, однако исходя из положений ст.218 НК РФ делается вывод, что имеется в виду отсутствие второго родителя в силу признания его умершим, исчезнувшим без вести, смерти.

Важно! Если стороны в разводе или проживают без оформления брака, каждый сохраняет одинаковое право на применение фискальной компенсации.

Учитывайте пояснения Минфина из письма от 21 мая 2009 года № 03-04-06-01/117: у родителей должны быть расходы на содержание детей, например, соглашение о выплате алиментов. Ведь эта льгота как раз призвана возместить часть расходов на содержание детей.

Важно! Если вторая сторона проживает обособленно от детей и не способна доказать выплату алиментных либо прочих платежей для их обеспечения, то он не вправе претендовать на вычет. А первая сторона получает свою часть компенсации без удвоения, поскольку двойной размер положен единственному родителю, а в данном случае мать и отец существуют.

Интересно, что в оговоренной ситуации вторая сторона не способна отказаться от своего возмещения в пользу первой, поскольку у нее вообще нет права на компенсацию.

Если же оба обеспечителя вправе получать возмещение и один из них откажется от своего права, то второму предоставляется двукратная величина компенсации по НДФЛ.

Какой вычет положен военнослужащим на детей

Относительно военных лиц действуют общие правила уменьшения базы по налогу на доходы физических лиц: пишется заявление работодателю (Минобороны) для применения налогового вычета за детей в тех же размерах, что и гражданским лицам.

Сумма стандартного вычета на ребенка коррелирует с правовым статусом военнослужащего (попечитель, усыновитель и др.) и состоянием здоровья опекаемого (с инвалидностью/без).

Таблица стандартных вычетов НДФЛ на детей

Таковы величины компенсации:

РебенокДля родителей, их супругов, усыновителейДля приемных родителей, их супругов, опекунов и попечителей
За первого1 4001 400
За второго1 4001 400
За каждого после второго3 0003 000
За инвалида и учащегося с инвалидностью I либо II группы12 0006 000

Справочно! Приемным матери и отцу, опекунам, попечителям возмещение за ребенка—инвалида снижено до 6 000 руб., чтобы уменьшить риски корыстной опеки над больным несовершеннолетним.

Что означают эти суммы на практике:

  • 1 400 – уменьшение налога на 182 руб. (13%);
  • 3 000 – на 390 руб.;
  • 12 000 – на 1 560;
  • 6 000 – на 780.

Например, за 3 детей вы снизите удерживаемый из зарплаты НДФЛ на 754 руб. Разумеется, сумма небольшая, но в разрезе года выглядит достаточно основательной, чтобы не упускать предоставленную возможность: 754 × 12 = 9 048.

Какие нужны документы для получения вычета

Достаточен простой комплект документации:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении;
  • справка из деканата об обучении на очном режиме, если обеспечиваемому от 18 до 24 лет;
  • справка о проживании – если супруги прописаны по разным объектам;
  • отказ второй стороны – если хотите получить двойную сумму;
  • заявление в произвольной форме на стандартный налоговый вычет на детей;
  • отчет 2 НДФЛ с предыдущего места работы, если оформляетесь у нового работодателя.

Как уже говорилось, для лиц в разводе потребуются еще документы, доказывающие выплату алиментных платежей, и заявление супруга, с которым остались дети, что муж/жена участвует в их содержании.

Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя

На налоговый вычет на детей нужно обращаться к текущему начальству – такова устоявшаяся практика. Вопреки другим льготам (социальным, имущественным), которые плательщики чаще берут в виде возврата, стандартная компенсация почти всегда выдается в организации трудозанятости.

Инструкция для этого способа:

  1. Соберите документацию.

  2. Сдайте в бухгалтерию или непосредственно работодателю.

  3. Со следующего месяца ждите применения возмещения.

Если вы подали заявление не с начала года, то вам положен пересчет НДФЛ с января. Как правило, при этом излишне удержанную сумму возвращают путем уменьшения текущего подоходного налога вплоть до нулю. Иными словами – деньги вам не вернут, но будут уменьшать взимаемый НДФЛ.

Как оформить вычет через налоговую

В ИФНС обращаются для возврата излишка удержанного налога за прошедшие годы. Максимум охвата для компенсации – 3 предыдущих года, и при условии, что за эти периоды было право на возмещение (рождение).

К примеру, если несовершеннолетний родился в 2018 году, то за 2017 год возвратить налог не получится. Компенсация действует с года появления несовершеннолетнего в семье (прием, рождение и др.), а начать ее применять можно после того, как написать заявление начальству либо возвращать НДФЛ через налоговую.

Справочно! В чем отличие между использованием возмещения на работе и в инспекции: чтобы вернуть НДФЛ через налоговую, нужно дождаться конца года и затем направлять декларацию и сопутствующую документацию в ИФНС.

Алгоритм действий:

  1. Собрать документацию, упомянутую мной в прошлом параграфе, + справку 2 НДФЛ от бухгалтера.

  2. Заполнить отчет 3 НДФЛ – на бумаге, в программе «Декларация» либо онлайн в Личном кабинете налогоплательщика.

  3. Составить заявление на имя начальника вашей ИФНС.

  4. Направить весь комплект в налоговую.

  5. Дождаться проведения камеральной проверки – не менее 3 месяцев.

  6. Принять деньги на счет или карту, указанную в заявлении.

Коды стандартных налоговых вычетов

Для отражения налогового вычета за несовершеннолетних в бланке 2 НДФЛ используются общепринятые коды, установленные ФНС России:

ВидКоды для родителей и др.Коды для опекунов и др.Коды для двойной суммыКоды для двойной суммы опекунам и др.Коды при отказе второй стороныКоды для опекунов и др. при отказе второй стороны
За одного ребенка126130134135142143
За второго127131136137144145
За последующих128132138139146147
С инвалидностью129133140141148149

Работнику необязательно знать эти коды – он их не использует для инициации процедуры возмещения. Они требуются бухгалтеру.

Стандартный вычет на ребенка – образец заявления и бланк

Образец заявления на налоговый вычет за детей:

Важно! Правильно запишите в бланке платежные данные и персональные сведения. Ошибки и несоответствия являются основанием для отказа.

Пример расчета стандартных вычетов

Разберем, что вас ждет, если подать заявление на налоговые вычеты на детей по месту работы наглядно:

Зарплата Новосильцева составляет 30 000 руб. С нее взимают налог: 30 000 × 13% = 3 900 ежемесячно. В июле он сдал заявление для предоставления вычета на 3 детей (ранее не знал о возможности уменьшать НДФЛ).

Как поступит бухгалтерия:

  1. Пересчет покажет излишек уплаченной суммы в госказну за период январь-июль: (1 400 + 1 400 + 3 000) × 13% × 7 месяцев = 5 278 руб.

  2. В августе с зарплаты не будет удержан налог, значит, сотрудник получит полные 30 000. Остаток излишки: 5 278 – 3 900 – 754 (вычет за август) = 1 378 + 754 = 2 132.

  3. В сентябре останется: 3 900 – 2 132 – 754 (вычет за сентябрь) = 1 014.

  4. В октябре удержат: 3 900 – 1 014 – 754 = 2 132. На этом излишек сотрудником получен.

С ноября компенсация дается в нормальном режиме: 3 900 – 754 = 3 146 руб. – столько будет удерживаться ежемесячно вместо 3 900. Фактическая зарплата составит 26 854 вместо 26 100.

Если выбрать возврат через ИФНС, то весь год с зарплаты будут взимать 3900, а затем инспекция вернет положенную сумму: 754 × 12 месяцев = 9 048 руб.

Заключение

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка можно подать работодателю, чтобы с начала года подачи получать компенсацию. Альтернатива – после завершения каждого года подавать документы в налоговую и возвращать часть удержанного НДФЛ, таким способом можно вернуть налог за 3 последних года, если вы не получили вычет на работе, пропустив сроки.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Образец заявления на налоговые вычеты на ребенка

Шаблоны и формы Заявление на стандартный налоговый вычет на детей — это документ, который нужно составить, чтобы вернуть часть денег, заплаченных в бюджет страны в качестве подоходного налога.

9 августа 2019 Гольцова Полина

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением.

Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»

Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/instruktsiya-sostavlyaem-zayavlenie-na-vychet-na-rebenka

Образец заявления на вычеты на детей в 2018 году

Образец заявления на налоговые вычеты на ребенка

В 2018 году у работающих родителей есть возможность уменьшить размер налогооблагаемого дохода за счет вычетов на детей. Предусмотрены они на каждого ребенка в семье. Чтобы воспользоваться возможностью получить льготу, нужно подать заявление своему работодателю. Расчет суммы будет производить бухгалтерия. В конце материала можно бесплатно скачать пример заявления.

Что собой представляет налоговый вычет

Налоговый вычет может получить плательщик НДФЛ, имеющий родного, усыновленного или находящегося на попечении ребенка (или нескольких детей). Эта льгота предусмотрена только для работающих граждан, перечисляющих подоходный налог. Налоговая база будет уменьшена на размер вычета.

Возьмем для примера семью, где есть один ребенок. Согласно действующим с 2016 года значениям, каждому из родителей полагается вычет в размере 1 400 рублей. Если заработная плата отца составляет 50 000 рублей, и с них он уплачивает НДФЛ, налогооблагаемая база уменьшается до 48 600 рублей. С этой суммы будет удержан подоходный налог.

Вычет на ребенка 2018 составляет:

  1. На первого и второго малыша 1 400 рублей.
  2. На третьего и последующих детей 3 000 рублей.
  3. На ребенка-инвалида, не достигшего 18 лет 12 000 рублей.
  4. На студента, аспиранта, интерна, ординатора с инвалидностью первой и второй группы, находящего на очном обучении и не достигшего 24 лет 12 000 рублей.
  5. На приемного или находящегося на попечении ребенка-инвалида до 18 лет, при получении образования в очной форме до 24 лет 6 000 рублей.

Важно! Налоговые вычеты на детей могут получать даже родители, не проживающие с ними совместно и не принимающие участие в воспитании.

Вычеты НДФЛ на детей 2018 получают как родные, так и приемные родители. Если отец и мать развелись, а позднее снова вступили в брак с другими людьми, то все четверо могут рассчитывать на льготу.

Когда ребенок проживает с матерью и отчимом, последний непосредственно участвует в его воспитании. Новая супруга отца, который платит алименты, также может получить вычет.

Это обосновывается тем, что его заработная плата остается их совместной собственностью.

Какие документы запрашивают при оформлении

Для оформления вычета на детей родителю следует принести своему работодателю заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Назначается она с месяца подачи прошения. Если работник имел право на вычет с начала года, но предоставил бумаги позднее, льгота может быть назначена с января.

Чтобы получить вычет НДФЛ, нужно передать работодателю:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении;
  • копию паспорта (страницы 16-17, где ставится пометка о детях).

Если документы хочет подать супруг родителя (отчим или мачеха), ему нужно предоставить свидетельство о регистрации брака и копию страниц паспорта, где стоит соответствующая отметка.

Для получения налогового вычета на ребенка-инвалида, проходящего обучение в очной форме, нужно дополнительно приложить подтверждающие это документы (справку об инвалидности, справку из вуза).

Важно! Вычеты НДФЛ на детей 2018 могут суммироваться с другими льготами.

Заявление подается однократно, повторное написание требуется лишь в случае изменения оснований для предоставления вычета. Льгота будет доступна до тех пор, пока суммарный доход не превысит 350 000 рублей. Затем уменьшение налоговой базы будет приостановлено. С нового года вычет снова станет производиться.

Как правильно писать заявление

Типовая форма для такого прошения не предусмотрена. Оно составляется в произвольном виде с соблюдением общих правил для деловых документов.

В заявлении нужно отразить следующую информацию:

  1. Данные адресата. Этот блок располагается в правом верхнем углу. Направляется заявление в бухгалтерский отдел предприятия, на котором работает заявитель. Иногда указываются данные директора.
  2. Сведения о работнике. ФИО, табельный номер.
  3. Название бланка (пишется по центру).
  4. Просьба о предоставлении вычета НДФЛ на детей.
  5. Перечень приложений к документу. Следует прикрепить копии всех бумаг, подтверждающих право на получение льготы.
  6. Дата составления и подпись заявителя.

Как правило, заявление подается один раз. Если у сотрудника рождается еще один ребенок, он повторно обращается с прошением. При изменении места работы ему также потребуется заново написать заявление.

Можно ли обратиться в налоговую

Если ввиду каких-то причин гражданин не смог получить вычет на детей по месту трудоустройства, он может представить документы в местное отделение налоговой службы. Сделать это можно как лично, так и по почте.

В инспекции потребуется:

  1. Заявление с просьбой о возврате НДФЛ и перечислении этой суммы на банковский счет.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Копия первых страниц паспорта и документов, подтверждающих право на льготу.

При направить заявление в налоговую инспекцию нужно не позднее 30 апреля года, идущего за истекшим отчетным периодом. Сделать это можно и в тех случаях, когда сотрудник уже уволился с этого места работы. После проверки сумма будет перечислена на указанный счет. Происходит это не позднее, чем через 3 месяца.

В каких пределах доступна льгота

Стандартные вычеты на детей предоставляются до того месяца, в котором общий доход сотрудника с начала года достигнет 350 000 рублей. Когда заработок дойдет до этой отметки, предоставление льготы прекращается до следующего налогового периода.

Эта общая сумма складывается из всех доходов гражданина, которые облагаются НДФЛ. Она включает в себя:

  • заработную плату;
  • оплату по гражданско-правовым договорам;
  • прочее.

Если гражданин сменил место работы в течение налогового периода, при расчете общего дохода за год бухгалтеру нового предприятия следует учесть его заработок на предыдущем месте. Для этого работнику нужно предоставить справку 2-НДФЛ со старой работы.

В суммарный доход не включаются полученные дивиденды и другие суммы, не облагаемые подоходным налогом. Предел вычетов НДФЛ на детей нужно учитывать в первую очередь бухгалтерам. Если компания не выплатит налог в полном размере, она будет оштрафована на 20% от размера долга.

Вычеты на детей могут получить трудоустроенные родители, с зарплаты которых отчисляется НДФЛ. Чтобы воспользоваться льготой, следует написать своему работодателю соответствующее заявление. К нему прикладывают подтверждающие бумаги. Составляется прошение в произвольной форме. Далее можно скачать по ссылке пример документа.

Источник: https://blanki.mwmoskva.ru/kadrovye-dokumenty/standartnyj-vychet-na-detej-v-2018-godu-skachat-zayavlenie-skachat-besplatno.html

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Образец заявления на налоговые вычеты на ребенка

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  1. Свидетельства о рождении детей;
  2. Свидетельство о регистрации брака;
  3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  5. Свидетельство о смерти второго родителя;
  6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году (образец)

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году (образец)

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Источник: https://nalogu-net.ru/obrazcy-zayavleniya-na-detskij-vychet-v-2018-godu/

Заявление на налоговый вычет на детей

Образец заявления на налоговые вычеты на ребенка

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Как получить вычет на детей

Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.

Кто может получить вычет

Социальный вычет на ребенка — это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.

В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.

Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.

  Договор о материальной ответственности работника

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя.

Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.

Размер вычетов на детей в 2017 году

Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:

  • На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
  • 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
  • Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Как написать заявление на получение налогового вычета на детей

Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление — должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается— должность и полные Ф.И.О.

  Как заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001

После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ».

Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать — к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.

После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет — его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.

Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы — к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.

В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку 2-НДФЛ и она будет указываться как приложение.

Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.


Скачать бланк заявления на детский вычет

Образец заявления на налоговый вычет на детей в формате Word.

Источник: https://ip-on-line.ru/doc/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Заявления на вычет по НДФЛ на ребенка — образец, вопросы и ответы

Образец заявления на налоговые вычеты на ребенка

НДФЛ – это налог, который руководство компании ежемесячно выплачивает ФНС из заработной платы сотрудника. Использование стандартного налогового вычета по НДФЛ может уменьшить данную сумму. Это утверждение актуально в том случае, если у работника есть дети.

Для получения льготы официально трудоустроенный гражданин  должен обратиться к работодателю или сотрудникам ФНС с определенным пакетом документов. Основным из таковых является соответствующее заявление на получение вычета на ребенка.

Ниже можно скачать актуальный бланк заявления, который можно применять в 2017 — 2018 году.

Условия предоставления вычета

Правом на уменьшение выплачиваемой налоговой суммы может воспользоваться каждый родитель. При этом должны соблюдаться определенные условия.

Одним из таковых является возраст ребенка. Родители могут рассчитывать на стандартный вычет по НДФЛ в том случае, если ребенок младше 18 лет, а также если учится на очной форме обучения и не достиг возраста 24 лет. Если ребенок совершеннолетний и является студентом заочного отделения, родителям не положены вычеты по НДФЛ.

Помимо этого, обязательно соблюдение еще одного условия. Ежегодный доход родителя не должен превышать сумму 350000 рублей. В противном случае данный вид льгот не предоставляется. Указанная предельная сумма дохода соответствует 2017 — 2018 году.

Размер налогового вычета по НДФЛ зависит от количества детей. Многодетные родители могут рассчитывать на более высокую сумму, чем родители одного ребенка. Актуальные размеры льготы смотрите ниже.

Важно: если вы оплачиваете лечение или обучение вашего ребенка, то можете вернуть 13% от расходов, для этого напишите работодателю заявление такого образца:

Особенности оформления заявления на стандартный вычет по НДФЛ на детей

Действующим Законодательством РФ не предусмотрена унифицированная форма для заполнения документа данного вида. В связи с этим допускается оформление заявления на фирменном бланке предприятия или бумаге, разработанной в отделении ФНС.

В обязательном порядке в заявлении должна быть отображена следующая информация:

  • наименование компании;
  • ФИО генерального директора;
  • ФИО и должность сотрудника;
  • название документа;
  • основная часть. Содержит в себе текст с просьбой предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ в связи с наличие детей подходящего возраста. В этом пункте необходимо указать ссылку на соответствующий закон. В данном случае право получения вычета регламентируется статьей 219 НК РФ;
  • сведения о детях — по каждому приводится ФИО, дата рождения, наличие инвалидности (данные указывают на всех, даже на совершеннолетних, на которых вычет уже не причитается, однако таких детей нужно учитываться при определении размера вычета в соответствии с очередностью рождения);
  • сумма вычета — на каждого и в целом;
  • список прилагаемых к заявлению документов — в обязательном порядке это копии свидетельств о рождении, дополнительный пакет документов может быть широким в зависимости от ситуации;
  • ФИО и подпись адресата;
  • дата предоставления документа.

Если заявление заполняется в ФНС, вместо ФИО генерального директора компании, указываются сведения о данной организации. Претендовать на вычет по НДФЛ можно с момента рождения ребенка.

Для учета стандартной налоговой льготы работающие граждане подают заявление работодателю. В налоговую нужно обращаться только в случае необходимости возврата НДФЛ за прошлые года. Если работник подал заявление не с начала года, то обязанность работодателя — учесть положенную льготу за весь текущий год.

Пример:

Ребенок родился в октябре 2017 года, а работник подал заявление на вычет только в марте 2018 года. Работник обязан пересчитать НДФЛ за период с января по февраль 2018 года. Для возврата НДФЛ за 2017 год нужно обращаться с заявлением в налоговый орган.

Образцы заявлений:

Пример для 2017 годаПример для 2018 года

Какие нужны документы

Помимо заявления на получение вычета по НДФЛ на ребенка, сотрудник должен подготовить ряд других документов. Среди таковых можно выделить следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • свидетельство о заключении брака (для новых супругов родителей);
  • справка с места учебы. Необходима в том случае, если ребенку более 18 лет и он обучается на очном отделении.

При наличии инвалидности родителю следует подготовить соответствующую справку из медицинского учреждения.

Приемный родитель или опекун, помимо основной документации, предоставляет дополнительные бумаги:

  • выписка и органов опеки о разрешении взятия опекунства над конкретным ребенком;
  • соглашение на право попечительства или опеки.

Если родитель претендует на двойной вычет, то нужно предоставить отказ второго родителя от права на стандартную льготу по месту своей работы и справку от работодателя об этом.

Важным является то, что такую справку нужно предъявлять ежемесячно для подтверждения того, что вычет вторым родителем действительно не используется.

Если второй родитель официально не работает, то права на двойной вычет у первого отсутствует.

Если родитель претендует на двойную льготу по случаю наличия статуса единственного, то нужно это также подтвердить документами.

Для получения льготы достаточно собрать копии перечисленных документов. Занимаются рассмотрением заявлением сотрудники кадрового отдела или другие уполномоченные работники.

Если в семье родился ребенок — вы можете попросить у работодателя материальную помощь, напишите заявление по такому образцу.

Размер вычета на детей в 2017 — 2018 году

В настоящий момент времени размер стандартного налогового детского вычета составляет следующие суммы:

  • если 1 ребенок – 1400 рублей;
  • если 2 ребенка- 1400 рублей на каждого;
  • если 3 и более детей – по 1400 на двух первых, 3000 рублей на 3 и каждого последующего ребенка.

На несовершеннолетнего ребенка-инвалида каждому родителю полагается налоговый вычет в размере 12000 рублей. Это же правило сохраняется в том случае, если ребенок, имеющий инвалидность, обучается в возрасте до 24 лет. Если ребенок находится под опекой или родители считаются приемными, сумма вычета сокращается в 2 раза и составляет 6000 рублей.

Пример определения размера льготы:

В семье 4 детей. Возраст: 28, 16, 4 и 3 года. Трехлетний имеет инвалидность.

Размер положенного вычета:

  • 28 лет — н
  • — 3000 + 12000.

Итого общий размер льготы = 19400.

В случае если заявление на вычет было подано сотрудником с опозданием, работодатель выплачивает ему подоходный налог за упущенные месяцы текущего года. За возвращением вычета за предыдущие года работнику необходимо обратиться в органы ФНС. Если один из родителей официально не трудоустроен, второй имеет право претендовать на двойной вычет.

Если сотрудник меняет место осуществления трудовой деятельности, оформление заявления и сбор дополнительной документации осуществляется заново. При этом гражданин должен предоставить справку 2-НДФЛ, которую необходимо получить у прошлого работодателя. С помощью этого документа новое руководство сможет правильным образом рассчитать сумму общего дохода, полученным сотрудником в нынешнем году.

Необходимость ежегодного оформления заявления отсутствует. Достаточно написать его один раз. Предоставить новый вариант документа необходимо в случае возникновения определенных обстоятельств – окончания обучения, достижения определенного возраста, рождения еще одного ребенка.

Образец оформления 2017 — 2018

Скачать бланк заявления в word — ссылка.

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2017 году — word.

Скачать образец при получении стандартного детского вычета в 2018 году — word.

Вопрос 1: Вычет на ребенка-инвалида в размере 12000 руб. предоставляется отдельного от стандартного 1400? Как написать заявление, если ребенок — инвалид?

Ответ: Да, вычет 12000 добавляется к 1400. Общий размер льготы на ребенка с инвалидностью 13400 (если он первый или второй в семье), 15000 — если он родился третьим или последующим. Для получения напишите заявление по такому образцу:

Скачать образец заявления на вычет для ребенка-инвалида.

Вопрос 2: Нужно ли в 2018 году писать заявление, если я его писал в 2017 году на имя работодателя?

Ответ: Если никаких изменений в составе семьи, размере вычета, присутствии права на него не произошли, то повторно писать заявление не нужно.

Вопрос 3: Я получала на ребенка, обучающегося очно в ВУЗе, вычет. В июне 2017 года он защитил диплом и закончил учебу, когда перестанут учитывать льготу при расчете НДФЛ?

Ответ: Право на льготу теряется в следующем месяце после окончания учебы. То есть за июль 2017 года льгота на данного ребенка предоставлена не будет.

Вопрос 4: Моему сыну исполняется 18 лет 10 октября 2017 года, когда я потеряю право на вычет на него?

Ответ: Право сохранится до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет. То есть до конца 2017 года вычет по НДФЛ будет применяться, с начала 2018 года это право теряется.

Вопрос 5: Я развелся с женой, у нас есть несовершеннолетний ребенок. Я женился повторно, имеет ли право моя жена получить вычет на ребенка от первого брака?

Ответ: Да, имеет, если вы платите на ребенка алименты или совместно проживаете с ним, то есть содержите его.

Для получения льготы ей нужно предоставить, помимо копии свидетельства о рождении, также копию свидетельства о браке и подтверждающие документы об участии в содержании ребенка — соглашение об алиментах или решение суда, справка о совместном проживании или иной документ.

У вас остались вопросы

Источник: http://blandoc.ru/zayavleniya-na-vychet-po-ndfl-na-rebenka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.