+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог с лотереи. Процент налога на выигрыш в лотерею

Содержание

Налог с лотереи, процент налога на выигрыш в лотерею

Налог с лотереи. Процент налога на выигрыш в лотерею

Крупный выигрыш в лотерею, джекпот – об этом мечтает любой, кто хотя бы раз в жизни решился сыграть. Но немногие знают, что выигрыши в различных викторинах, акциях и лотерейных билетах облагаются налогом. Налог с лотереи может взиматься сразу – счастливчику выдается на руки то, что осталось, либо он должен вычесть его из общей суммы и уплатить самостоятельно.

Регулирующие акты, законы, документы

Налог с выигрыша в лотерею и порядок выплаты выигранной суммы осуществляется в соответствии с ГК РФ и НК РФ. Так, в статье 228 НК указано, в каких случаях с лотерейного выигрыша взимается налог:

  • Если выигрыш от участия в лотереях, акциях и прочих азартных играх выдается в денежной форме – 13 %.
  • Если в качестве приза выступает имущество: квартира, участок, машина, бытовая техника, продукты, одежда – 35 % от указанной стоимости.
  • Для иностранных резидентов, участвующих в международных лотерейных кампаниях на территории РФ, – 30 % от суммы выигрыша.

Согласно последним изменениям в законодательстве относительно проведения азартных игр и участия в них, в стране разрешено проводить лотерейные розыгрыши только компаниям, работающим под государственным управлением и контролем.

Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет.

Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов.

Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов.

Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях.

Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.

Виды лотерей, проводимых в России

На территории РФ проводят различные лотереи и акции. Несмотря на их разнообразие, по способу проведения их можно разделить на тиражные и бестиражные.

Тиражной лотерея считается тогда, когда компания выпускает ограниченное количество билетов, которые распространяются за определенное время между всеми участниками. Розыгрыш по ним происходит одновременно. До этого момента всем участникам неизвестно, какие билеты являются выигрышными, а какие нет.

Бестиражная лотерея – это лотерея, в которой уже заложена информация о том, какой билет является выигрышным, а какой нет. Обычно они представляют собой карточки, с нанесенным особым покрытием. Его нужно стереть, чтобы узнать результат.

И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными.

Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия.

Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.

Акции, розыгрыши и лотереи, проводимые частными магазинами

Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей. Если в качестве выигрыша выдается какой-либо товар, то его стоимость должна быть не выше этой суммы.

Иногда крупные супермаркеты, магазины бытовой техники, крупные торговые компании разыгрывают более дорогие подарки. И хотя удовольствие от выигрыша должно быть выше, счастливый получатель такого подарка должен учитывать, что налог с лотереи составит 35 % от стоимости.

Аналогичная налоговая ставка действует и для участников стимулирующих лотерей. Такие розыгрыши устраивают различные компании для рекламы определенных товаров, работ или услуг.

Налог оплачивается в денежном эквиваленте. Могут возникнуть некоторые сложности, особенно, если подарок очень дорогой.

Если условиями акции не предусмотрен обмен или продажа подарка, то от выигрыша придется отказаться или попытаться найти нужную сумму.

Выигрыши какого размера не облагаются налогом?

В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми». Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей.

Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток. И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости.

Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.

Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически?

Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза.

Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам.

Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.

Участие в международных лотереях

В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.

Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша. Если граждане России участвуют в розыгрышах на территории другой страны, то эта ставка устанавливается стороной, проводящей акцию в соответствии с ее налоговым законодательством.

Как оплатить налог самостоятельно?

Если организаторы лотереи по каким-либо причинам не учли в сумме выигрыша налог, его придется заплатить самостоятельно.

Для этого вам надо будет скачать или приобрести в типографии бланк НДФЛ-3, чтобы задекларировать доход, и заполнить декларацию. Указав сумму выигрыша и сумму налога.

С этим документом отправляетесь в налоговую службу или отправляете его на сайт ФНС, где и уплачиваете налог. Кстати, заплатить налог можно значительно позже – до 15 июля следующего года.

Что будет, если не заплатить налог?

Ответственность за невыплату налога от выигрыша в лотерею, такая же, как при неуплате его от какого-либо другого вида дохода. То есть сначала набегает пеня. Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

  • За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого – штраф составит 40 %.
  • За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
  • Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года. То есть, если в 2019 году вы выиграли в лотерею, то налог должен быть оплачен до 1 апреля 2020 года. Штраф не может превышать 30 % от суммы налога и быть менее 100 рублей.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. В российском законодательстве эта мера предусмотрена за неуплату крупных сумм. Если сумма долга составила более 300 тыс. рублей и более, то суд может вынести решение об аресте на срок до одного года или штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей.

Поэтому, если вы выиграли дорогой приз, например, квартиру или автомобиль, но у вас нет средств уплатить налог с лотереи, необходимо сразу связаться и обсудить этот вопрос с организацией, проводившей лотерею для разрешения ситуации. Организаторы лотерей и акций обычно всегда учитывают подобное развитие ситуации.

Вместо приза победителю могут выдать денежный сертификат в сумме, равной стоимости приза за вычетом налога.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1826952904742275202/nalog-s-loterei-protsent-naloga-na-vyigrysh-v-lotereyu/

Налог на выигрыш в лотерею

Налог с лотереи. Процент налога на выигрыш в лотерею

Выиграть в лотерею непросто. Но даже если повезет, часть денег — 13 или 35% от суммы — придется отдать государству в виде налога на выигрыш. Еще таким же налогом облагаются выигрыши в казино, букмекерской конторе и в рекламной акции. Расскажем, как заплатить налог на выигрыш, в каком случае это можно не делать и сколько платить, если выиграл автомобиль.

Минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

Большинство выигрышей — это небольшие суммы меньше 4000 рублей, которые государство не облагает налогом.

Если человек выигрывает сумму от 4000 до 14 999 рублей, он обязан заплатить налог. И причем сделать это самостоятельно. С выигрышей свыше 15 000 рублей налог удерживает организатор лотереи или азартной игры как налоговый агент.

Существует три вида ставки налога на выигрыш: 13%, 30% и 35%. Закон разделяет выигрыши в рекламных акциях, лотереях и азартных играх. Еще на размер подоходного налога влияет личность победителя: налоговый резидент или нет.

п.1,2 ст.224 НК РФ

За выигрыш в рекламной акции или розыгрыше налог составит 35 %. Участники не покупают билеты, а значит, у них нет риска остаться «в минусе». Призы разыгрывают по кассовым чекам, набранным наклейкам и т.п.

Если для участия в лотерее или азартной игре необходимо купить билет, то налог на выигрыш составит 13 %.

Выигрыши до 4000 рублей налогом не облагаются. Это своеобразный налоговый вычет. Если выиграть сверх этой суммы — придется заплатить с выигрыша НДФЛ по ставке 35%.

При этом налогооблагаемую базу можно уменьшить на 4000 рублей, но только один раз в год. Например, если выиграть 10 000 рублей, 35% нужно заплатить только с 6000 рублей. Налог будет 2100 = (10 000 — 4000) × 0,35.

То есть на руках у победителя останется 7 900 Р.

Если в лотерею выиграл иностранец или тот, кто живет в России менее 183 дней в году, налог на выигрыш выше. Им придется заплатить налог с выигрыша в размере 30%. п.3 ст. 224 НК РФ

Букмекерские конторы. Если выигрыш больше 15 000 рублей, то букмекеры и тотализаторы обязаны удерживать налог самостоятельно. ст. 214.7 НК РФ

По закону букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО). Все депозиты и выплаты проходят через нее. Поэтому налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.

244-ФЗ о госрегулировании азартных игр

При расчете налога не учитываются расходы игрока. То есть налог платят со всей суммы выигрыша. Если внести на счет букмекера 20 000 ₽, а после игры вывести 45 000 ₽, то следует заплатить налог с 45 000 ₽.

Все же букмекер принимает за налоговую базу не весь выигрыш, а выплаченную прибыль.

ст. 214.7 НК РФ — налоговая база при выигрышах от 15 000 ₽

Налог = (Выплата – депозит) × 0,13

Если игрок выиграл и хочет вывести все 45 000 ₽ сразу, то налог будет считаться так: (45 000 –20 000) × 0,13 =3 250 ₽. На карту вы получите 41 750 ₽ (45 000 – 2600). Налоговая база — 25 000 ₽.

Если снимаете только 20 000 ₽, налоговая база равна нулю — так и получите 20 000 ₽. Но если потом снимете оставшиеся 25 000 ₽, получите их за вычетом 13% — 21 750 ₽. В итоге на руки получите те же 41 750 ₽, но за два раза.

Если выиграли и забираете меньше 15 000 ₽, то букмекер отдаст всю сумму.Налог на выигрыш придется платить самому. Закон разрешает уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам, т.е. букмекерам. Налогоплательщик обязан вычитать 13% из суммы выплаты.

Директор букмекерской СРО дает советы, как платить налоги с выигрыша

подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ — игроки должны сами платить НДФЛ

Ирина внесла 3 000 ₽. Делала ставки и увеличила счет до 10 000 ₽. Прибыль — 7 000 ₽. Ее выигрыш — а с точки зрения налоговой доход — это 10 000 ₽. Ирина не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 ₽ — 1 300 ₽. Итого прибыль Олега — 5 700 ₽ (7 000 ₽ — 1 300 ₽).

Если букмекер не делал вычет в 4 000 ₽, то игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 ₽, но только один раз за год.

Например, Ирина больше не снимала в этом году выигрыши до 15 000 ₽. Значит она уменьшала свою налоговую базу: 10 000 ₽ – 4000 ₽ = 6000 ₽. Остается заплатить 13% НДФЛ: 6000 × 0,13 = 780 ₽.

Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2019 года декларацию сдают до 30 апреля 2020 года.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО.

Неудачные ставки не учитываются при расчете “чистого” выигрыша. Проиграл — значит проиграл. Понятия «проигрыш» в законе нет. Вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш.

Азартные игры в казино. В казино все игры основаны на риске, поэтому ставка налога на выигрыш — 13%. Иностранцы и те, кто находится в России менее 183 дней в году, платят 30 %.

п.2 ст. 224 НК РФ

Иностранные лотереи. За выигрыш в иностранной лотерее также берут налог. При этом не важно, как покупали билет: напрямую или через посредника. Подоходный налог платит тот, кто получает выигрыш.

Узнают в налоговой про него или нет — вопрос времени и везения. Россия заключила соглашение об избежании двойного налогообложения с 84 страной.

В этом списке находятся почти все развитые страны, поэтому всегда остается шанс, что налоговики обменяются информацией с зарубежными коллегами и узнают о выигрыше.

Действующие двусторонние международные договоры РФ “Об избежании двойного налогооблажения”

Размер налога на выигрыш в иностранной лотерее — 13%. Если зарубежом удержали налог в размере 13% и выше, то у налоговой не будет вопросов. Если заплатили меньше 13%, придется доплатить.

Выигрыш автомобиля. Если получили приз в натуральном виде, например, автомобиль, налог считают от стоимости выигрыша. По закону организатор розыгрыша обязан сообщить победителю в письменном виде стоимость автомобиля и сумму налога. Если организатор этого не сделал или завысил стоимость автомобиля, прибегают к услугам независимого оценщика.

Например, Антон потратился и купил лотерейный билет. Ему повезло, и он выиграл автомобиль марки «Форд Мондео». Стоимость автомобиля 1 млн рублей.

Налооблагаемую базу уменьшают на 4000 рублей — это тот вычет, который можно применить раз в год. Налог считают по формуле (1 000 000 ₽ — 4 000 ₽) х 13 %= 129 480 ₽ .

Если удалось выиграть автомобиль в ходе рекламной акции, налог на выигрыш — 35 %, а сумма налога — 348 600 Р.

Как сообщить о своем выигрыше

Если человек выиграл в лотерею, которая основана на риске, он обязан подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства

Срок подачи декларации — до 30 апреля года следующего за выигрышем года. Например, за выигрыш в лотерею в 2019 году декларацию сдают до 30 апреля 2020 года в налоговую по месту жительства. Победитель лотереи указывает свои паспортные данные, ИНН и сумму выигрыша для расчета НДФЛ.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации» либо в разделе в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации» в зависимости от того, откуда получили доход.

Заплатить налог на выигрыш нужно до 15 июля, то есть в течении 3 месяцев с момента подачи декларации. Мы уже писали о том, как правильно заплатить НДФЛ.

Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным

Крупный выигрыш выдают после обращения в головной офис лотереи. Например, чтобы получить выигрыш в “Русском лото” или “Жилищной лотерее”, билет проверяют в специальном разделе. Затем подают заявку на странице выигрышного билета.

Наличными большой выигрыш не получить. Понадобятся паспорт и банковские реквизиты. Билет будут проверять, а экспертиза может занять до 6 месяцев

Можно ли не платить налог или уменьшить его

Выигрыши до 4000 ₽ в год налогом не облагаются. Эти 4000 ₽ — своеобразный налоговый вычет. Поэтому один раз в год получится уменьшить налоговую базу на эту сумму.

п. 28 ст. 217 НК РФ — 4000 ₽ не облагаются налогом

Налог = (Выигрыш – 4000 ₽) × 0,13

Если выиграть 30 000 ₽, то налог платят с 26 000 ₽ (30 000 ₽ минус 4 000 ₽). Подоходный налог составит 3 380 ₽. После уплаты налога на выигрыш у игрока останется 22 620 ₽.

Ответственность за неуплату налога

Если не платить налог на выигрыш, налоговая начислит штраф. Его размер зависит от суммы долга. Если декларацию не подать или подать позже — начислят штраф 5% в месяц от суммы налога, но не больше 30% от общей суммы, которую нужно уплатить в бюджет. Минимальный размер не может быть меньше 100 рублей. п. 1 ст. 119 НК РФ

п. 3 ст. 122 НК РФ

Налоговая инспекция может увеличить размер штрафа до 40%, если обнаружит, что человек намеренно уклонялся от уплаты налога. Если и дальше тянуть с выплатой штрафа, ежедневно будет начисляться пени. п.3,4 ст. 75 НК РФ

Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки. В июле 2019 года ставка рефинансирования составляет 7,5 %. Ставка рефинансирования ЦБ РФ

Если игнорировать требования, ФНС начнет процесс взыскания. Денежные средства будут списывать с банковских счетов должника. Когда на счетах не будет денег, могут арестовать недвижимость. ст.77 НК РФ

При большой задолженности налоговая передает материалы в полицию. Силовики сначала проведут доследственную проверку, в ходе которой выясняют, стоит ли заводить уголовное дело. Если да, то виновному может грозить тюремное заключение до одного года с выплатой штрафа 100—300 тысяч рублей. ст. 198 УК РФ

За неуплату налога в крупном размере, могут посадить на 3 года и оштрафовать на 200—500 тысяч рублей. При этом все равно придется оплатить назначенные ранее штраф и пени. Крупным считается долг по налогам в размере:

  • 900 тысяч рублей, если это превышает 10% неуплаченного налога за три года;
  • 2,7 млн рублей вне зависимости от времени и процентов.

Мы давно не выпускались, но теперь это в прошлом. Подписывайтесь и ставьте лайки, делитесь информацией с друзьями!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ba29f8742ef5c00af0da74c/5d2fbbbaac412400ae8632b7

Налог на выигрыш в Русское лото

Налог с выигрыша в русское лото рассчитывается по тем же правилам, что указаны выше: до 15000 не платится, свыше 15000 рублей ставка налога на выигрыш: 13%.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%. В целом действует правило:

Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%.

Налог на выигрыш автомобиля

Автомобиль он и в Африке автомобиль – но сумма налога может быть различна в зависимости от множества факторов

Например, если вы выиграли автомобиль на розыгрыше призов среди клиентов автомойки, или же у Якубовича на Поле Чудес налог на выигранный автомобиль составит 35%. Если вы выиграли в Русском лото налог за выигрыш автомобиля составит 13%.

Какой процент с выигрыша забирает государство

Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.

То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

Когда платить налог с выигрыша в лотерею

Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

Закон обязывает уплатить налог с крупного выигрыша (более 15000 рублей) до 30 апреля следующего года.

Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша 10 февраля 2018 года, то 13% от суммы выигрыша полагающиеся государству, можете положить на отдельный банковский депозит под проценты, а 30 апреля 2019 года закрыть этот депозит и уплатить налог в размере 1 300 000 рублей. Проценты, которые начислит вам банк за более чем год хранения депозита можете оставить себе – выйдет приличная сумма, около 100 000 рублей.

Оплата налога с выигрыша в лотерею

После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.

Обобщение

Налогообложение призов и выигрышей в России имеет свои особенности и подводные камни, приз может быть один и тот же, а сумма выигрыша может различаться в зависимости от множества факторов.

Данная статья, как и другие статьи на тему налогооблажения выигрышей не претендует на полноту и не заменят полноценной консультации: мы специально не приводим ссылки на статьи и законы, определяющие налогообложение выигрышей в лотерею в России.

Для большей верности, тем более в случае крупных выигрышей обратитесь за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

Источник: https://FortunaBlog.ru/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu/

Налог на выигрыш в России 2020 процент, подоходный налог, с какой суммы платится налог на выигрыш в букмекерской конторе, выигрыш автомобиля

Налог с лотереи. Процент налога на выигрыш в лотерею
Последнее обновление от 06.05.2019
Каждый день в России происходят розыгрыши призов, подарков, денежных сумм. Граждане, которые получают выигрыши, обязаны платить налог на доходы.

Порядок исчисления и размер налога регулируется 23 главой «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса РФ.

Согласно статье 224 НК РФ ставки налога на доходы могут быть 13%, 30% или 35%.

Если стоимость подарка или приза не превышает 4 000 рублей, то физическое лицо от налога освобождается. Налог в бюджет уплачивается в следующем году со всех сумм, полученных за календарный год.

В каких случаях действует налог с выигрыша в 13%

На территории Российской Федерации в 2020 году все выигрыши в лотерею облагаются налогом по ставке в 13%. Именно используется для таких государственных лотерей:

  • Лото миллион
  • Гослото 7 из 49
  • Гослото 5 из 36
  • Гослото 6 из 45
  • Первая национальная лотерея
  • Золотая подкова
  • Золотой ключ
  • Лотерея «Победа»
  • Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

    В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

    Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

    А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

    …получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

    То есть…

    • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
    • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

    Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

    Понятие рекламной лотереи

    Она является стимулирующей процедурой, которая используется фирмами для увеличения своего дохода. Наиболее часто такие лотереи представлены в следующих видах:

    • при совершении покупки в магазине выдается чек, с помощью которого на будущую покупку предлагается скидка;
    • розыгрыши, реализуемые с помощью номеров мобильных телефонов, причем такие действия реализуются обычно сотовыми операторами;
    • иные приемы, с помощью которых клиенты или покупатели вовлекаются в какую-либо необычную игру.

    Со скольки лет дают кредитную карту? Какие документы нужны для оформления кредитной карты

    Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА

    Жизнь программиста и интересные обзоры всего. , чтобы не пропустить новые видео.

    Участники рекламной лотереи не теряют какие-либо свои средства, но если они получают крупный выигрыш, то им нужно получить у организатора специальную справку, содержащую сведения о стоимости полученного предмета, если он не представлен денежной суммой. Дополнительно надо узнать ИНН предприятия, выдавшего данный приз. Только при таких условиях можно грамотно рассчитать и уплатить налог с лотерейного выигрыша.

    Может ли организатор оплатить налог заранее?

    Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

    • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
    • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
    • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

    Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

    Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

    Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

    1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
    2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
    3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.

    Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

    • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
    • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
    • адрес регистрации;
    • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
    • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

    Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

    Как уплатить налог

    Налог уплачивается путем подачи в ФНС декларации по ф. 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в течение 1 квартала следующего года после получения выигрыша. Последний срок подачи 30 апреля.

    Сдать декларацию можно путем посещения налоговой инспекции или МФЦ, онлайн, через портал Госуслуг. Услуга предоставляется бесплатно.

    При подаче потребуется паспорт и документ, удостоверяющий получение дохода.

    Подача декларации через Госуслуги

    Для подачи документов онлайн, вы должны иметь подтвержденную учетную запись на портале и усиленную квалифицированную электронную цифровую подпись.

    Порядок действий:

    Подать декларацию вы можете на сайте Госуслуг по адресу:

    https://www.gosuslugi.ru/10054/25

    • Авторизоваться на сайте;
    • Перейти в раздел «Налоги и финансы»;
    • Выбрать тип получения ;
    • Нажать «Получить услугу»;
    • Заполнить бланк декларации, выбрав режим «Заполнить новую декларацию»;
    • Сумма выигрыша заполняется в разделе «Доходы от источников в РФ»
    • Подписать документ КЭЦП и отправить на рассмотрение;
    • Дождаться получения уведомления о приятии документов на рассмотрение.

    Источники выигрыша и ставка налога на доходы

    Источник выигрышаСтавка налога на доходы, %Кто перечисляет налог (обычная практика)
    Государственная лотерея13Гражданин
    Рекламная акция (розыгрыш призов)35 (на сумму, превышающую 4 т.р)В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы акции. При выигрыше материального приза – гражданин.
    Букмекерская контора13Владельцы букмекерской конторы
    Казино (в т. ч. онлайн-казино)13Гражданин
    Телевикторина (если не является рекламной акцией)13В случае выигрыша денежного эквивалента – организаторы викторины. При выигрыше материального приза – гражданин.

    Налог на выигрыш автомобиля 2020

    Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл. Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%. А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см. пункт ниже).

    Участие в статусных спортивных соревнованиях государство поощряет тем, что вовсе не облагает выигрыш налогом. Например, призеры Олимпиады, чемпионатов мира и Европы вообще не платят НДФЛ в казну за выигранный автомобиль.

    Какая применяется ставка?

    Можно ли взять ипотеку без официального трудоустройства: советы и рекомендации

    Налог на лотерейный выигрыш в России зависит от того, какая именно сумма выдается победителю. Именно с этого значения уплачивается определенный сбор. Он зависит от статуса получателя денег, так как ставка отличается для резидентов и нерезидентов.

    Источник: https://bogunskaia.ru/nalogovoe-pravo/nalog-na-vyigrysh-v-rossii.html

    Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

    Налог с лотереи. Процент налога на выигрыш в лотерею

    Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму.

    Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз.

    О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

    Сколько и когда платить налог на выигрыш

    Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%.

    Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%.

    Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

    В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи.

    35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев.

    Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

    Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

    Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

    Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
    В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

    Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

    Чем отличается налог на акции

    Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

    • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
    • акции, проводимые на телевидении или радио;
    • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
    • викторины журналов и газет.

    Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

    Можно ли не платить налог с лотереи?

    Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

    Как уменьшить налог?

    Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной.

    В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию.

    Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.